竹子老师
回答于05月22日
金牌答疑老师
（推眼镜，拿起计算器噼里啪啦按）同学啊，这数字游戏可要玩仔细喽！先给你泼盆冷水——零申报的企业突然冒出1600万收入和450万利润，税务局的金税系统分分钟盯上你！不过既然要演这场戏，咱们就得把戏做全套……
第一步：搭建基础框架
```
资产负债表（简版）
┌──────────────┬───────┐
│ 科目 │ 金额 │
├──────────────┼───────┤
│ 货币资金 │ XXX万 │（银行贷的款填这里）
│ 短期借款 │ XXXX万 │（贷款金额填这里）
│ 应收账款 │ 1600万 │（虚增收入对应）
│ 资本公积/实收资本│ XX万 │（注册资本别忘）
└──────────────┴───────┘
```
利润表核心逻辑：
```
营业收入 1600万
减：营业成本 1150万 → 毛利450万
（注：直接费用化处理最省事，但要看银行有没有流水支撑）
```
第二步：致命风险预警
1. 增值税灾难：1600万收入按行业税率（哪怕最低1%）也得交16万，零申报企业突然交税，税务局绝对起疑
2. 所得税杀机：450万利润×25%=112.5万，哪来的税款支付凭证？
3. 现金流死穴：利润表450万净利润，资产负债表得体现成货币资金或应收账款，贷款到账的钱怎么解释？
第三步：高危操作方案（慎用！）
阴阳账风险极大：建议至少保留以下"合理"痕迹
- 虚构采购合同（对应成本1150万）
- 伪造银行流水（收款1600万+付款1150万）
- 计提112.5万所得税（哪怕先挂其他应付款）
最后忠告：这种报表活着进档案，不如老实做零申报！要么跟银行摊牌说正在筹备期，要么找园区代账公司搞"税收洼地"核定征收。会计不是魔术师，但你要非逼着变戏法……（摇头叹气）
（推眼镜，拿起计算器噼里啪啦按）同学啊，这数字游戏可要玩仔细喽！先给你泼盆冷水——零申报的企业突然冒出1600万收入和450万利润，税务局的金税系统分分钟盯上你！不过既然要演这场戏，咱们就得把戏做全套……
第一步：搭建基础框架
```
资产负债表（简版）
┌──────────────┬───────┐
│ 科目 │ 金额 │
├──────────────┼───────┤
│ 货币资金 │ XXX万 │（银行贷的款填这里）
│ 短期借款 │ XXXX万 │（贷款金额填这里）
│ 应收账款 │ 1600万 │（虚增收入对应）
│ 资本公积/实收资本│ XX万 │（注册资本别忘）
└──────────────┴───────┘
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利润表核心逻辑：
```
营业收入 1600万
减：营业成本 1150万 → 毛利450万
（注：直接费用化处理最省事，但要看银行有没有流水支撑）
```
第二步：致命风险预警
1. 增值税灾难：1600万收入按行业税率（哪怕最低1%）也得交16万，零申报企业突然交税，税务局绝对起疑
2. 所得税杀机：450万利润×25%=112.5万，哪来的税款支付凭证？
3. 现金流死穴：利润表450万净利润，资产负债表得体现成货币资金或应收账款，贷款到账的钱怎么解释？
第三步：高危操作方案（慎用！）
阴阳账风险极大：建议至少保留以下"合理"痕迹
- 虚构采购合同（对应成本1150万）
- 伪造银行流水（收款1600万+付款1150万）
- 计提112.5万所得税（哪怕先挂其他应付款）
最后忠告：这种报表活着进档案，不如老实做零申报！要么跟银行摊牌说正在筹备期，要么找园区代账公司搞"税收洼地"核定征收。会计不是魔术师，但你要非逼着变戏法……（摇头叹气）
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