老师您好，我们公司是承包的劳资，我们1月开了80万劳务专票，对...

你好， 在回答你的问题之前，我们需要明确几个概念和步骤。首先，我们要理解企业所得税的计算基础，以及如何确认收入和成本费用。 ### 1. 企业所得税的基本计算方法 企业所得税应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损 企业所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 ### 2. 分析你的具体情况 根据你的描述： - 你们公司开了80万元的劳务专票，这意味着你们的营业收入是80万元。 - 对方通过农民工工资专用户支付了80万元，这可以视为你们的成本支出。 ### 3. 确认收入和成本 - 收入：80万元（开票金额） - 成本：80万元（支付的农民工工资） ### 4. 计算利润 利润 = 收入 - 成本 利润 = 80万元 - 80万元 = 0元 ### 5. 企业所得税申报 根据上述计算，你们公司的应纳税所得额为0元，因为收入和成本相等，利润为0。因此，你们公司在申报企业所得税时，应纳税所得额为0，企业所得税也为0。 ### 结论 是的，你们公司申报企业所得税时，收入为80万元，成本为80万元，利润为0元。因此，企业所得税的应纳税所得额为0，企业所得税也为0。 希望这个解析对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。