淼淼老师
回答于2024年06月24日
金牌答疑老师
在处理小企业会计准则下的企业所得税问题时，我们首先要明确汇缴后补交的税款是针对上一年度的税务调整。这意味着，如果今年已经过完，您需要缴纳的企业所得税总额为5万元，而您已经缴纳了2万元，那么原本您还需要再交3万元。
然而，如果在今年的汇缴过程中，您补交了去年的1万元税款，这1万元是对去年税款的补缴，并不直接影响今年应缴的税额。因此，今年的企业所得税仍然是按照5万元的总额来计算，您需要再交的金额是3万元，而不是加上补缴的1万元后再交4万元。
总结来说，补交去年的税款不会影响今年应缴的税额。所以，按照您的情况，今年您需要再交的企业所得税金额是3万元。
在处理小企业会计准则下的企业所得税问题时，我们首先要明确汇缴后补交的税款是针对上一年度的税务调整。这意味着，如果今年已经过完，您需要缴纳的企业所得税总额为5万元，而您已经缴纳了2万元，那么原本您还需要再交3万元。
然而，如果在今年的汇缴过程中，您补交了去年的1万元税款，这1万元是对去年税款的补缴，并不直接影响今年应缴的税额。因此，今年的企业所得税仍然是按照5万元的总额来计算，您需要再交的金额是3万元，而不是加上补缴的1万元后再交4万元。
总结来说，补交去年的税款不会影响今年应缴的税额。所以，按照您的情况，今年您需要再交的企业所得税金额是3万元。
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