开专票1448915，收转票862642（都是含税金额），请问交多少增值...

要计算增值税及附加税和企业所得税，我们需要了解一些基本的税务知识和假设。以下是详细的解析过程： ### 1. 增值税的计算 增值税（VAT）是基于销项税额减去进项税额来计算的。假设适用的增值税税率为13%（这是中国增值税一般税率）。 #### 步骤1：计算销项税额 开专票金额（含税）：1448915元 不含税金额 = 含税金额 / (1 + 税率) 不含税金额 = 1448915 / (1 + 0.13) 不含税金额 = 1448915 / 1.13 不含税金额 ≈ 1282270.80元 销项税额 = 不含税金额 × 税率 销项税额 = 1282270.80 × 0.13 销项税额 ≈ 166695.20元 #### 步骤2：计算进项税额 收转票金额（含税）：862642元 不含税金额 = 含税金额 / (1 + 税率) 不含税金额 = 862642 / (1 + 0.13) 不含税金额 = 862642 / 1.13 不含税金额 ≈ 763488.50元 进项税额 = 不含税金额 × 税率 进项税额 = 763488.50 × 0.13 进项税额 ≈ 99253.50元 #### 步骤3：计算应交增值税 应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 应交增值税 = 166695.20 - 99253.50 应交增值税 ≈ 67441.70元 ### 2. 附加税的计算 附加税是基于应交增值税的一定比例来计算的。假设附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，其比例分别为7%、3%和2%。 总附加税率 = 7% + 3% + 2% = 12% 附加税 = 应交增值税 × 总附加税率 附加税 = 67441.70 × 0.12 附加税 ≈ 8092.99元 ### 3. 企业所得税的计算 企业所得税是基于企业的利润来计算的。假设企业的利润率为某个固定值，并且没有其他可扣除的费用或调整项。为了简化计算，我们假设利润等于收入减去成本。 #### 步骤1：计算利润 利润 = 收入 - 成本 收入 = 不含税的开专票金额 ≈ 1282270.80元 成本 = 不含税的收转票金额 ≈ 763488.50元 利润 = 1282270.80 - 763488.50 利润 ≈ 518782.30元 #### 步骤2：计算应纳所得税额 假设企业所得税税率为25%： 应纳所得税额 = 利润 × 企业所得税税率 应纳所得税额 = 518782.30 × 0.25 应纳所得税额 ≈ 129695.58元 ### 总结 - 应交增值税：约67441.70元 - 附加税：约8092.99元 - 企业所得税：约129695.58元 这些计算基于假设的税率和利润率，实际情况可能因具体业务和税务政策而异。