希文老师
回答于2025年01月04日
金牌答疑老师
您好，关于第四季度企业所得税的缴纳和计提问题，根据我多年的会计经验，一般情况下，第四季度盈利的话，是在12月份计提，次年一月分做缴纳分录。具体的分录如下：
### 计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
### 缴纳税金
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
### 结转时
借：本年利润
贷：所得税费用
如果您在12月忘记计提企业所得税，可以在1月补提，需要走以下分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交企业所得税
然后进行缴纳：
借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款
最后，结转：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
希望这些信息对您有所帮助。如果有其他问题，请随时提问。
您好，关于第四季度企业所得税的缴纳和计提问题，根据我多年的会计经验，一般情况下，第四季度盈利的话，是在12月份计提，次年一月分做缴纳分录。具体的分录如下：
计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
缴纳税金
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
结转时
借：本年利润
贷：所得税费用
如果您在12月忘记计提企业所得税，可以在1月补提，需要走以下分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交企业所得税
然后进行缴纳：
借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款
最后，结转：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
希望这些信息对您有所帮助。如果有其他问题，请随时提问。
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