发票已经勾选，但是又没有入账怎么处理

对于发票已经勾选但未入账的情况，以下是一些处理建议： 1. 核实发票状态 - 确保发票在勾选平台上的状态为“已勾选”。 - 确认发票是否被作废或红冲。如果发现发票已被作废或红冲，需要及时进行进项税额转出。 2. 联系供应商 - 如果发票未收到，先与供应商联系，确认发票的邮寄情况。 - 如果确认发票丢失，需报备发票丢失，并要求供应商提供第一联复印件，加盖其发票专用章后，方可正常做账抵扣。 3. 会计分录处理 - 如果发票已勾选但未入账，直接做认证收到的分录即可。例如： ``` 借：原材料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/银行存款 ``` - 如果之前已入账但未抵扣，后面拿到新的发票，直接替换成新的发票，错误的发票需要退回。 4. 系统操作 - 打开增值税发票综合服务平台，点击发票管理，选择发票勾选入账，确保所有需要入账的发票都已勾选。 - 确认本次需要入账的发票全部勾选完成后，点击“提交”按钮。 5. 税务处理 - 如果因未及时取得发票而导致账表不符，属于虚假纳税申报，可能会面临税务机关追缴税款并处以罚款的风险。 - 如果不存在不缴或者少缴应纳税款的情况，因编造虚假计税依据，会被税务机关责令限期改正，并处以罚款。 6. 注意事项 - 确保发票信息的准确性，包括开票起止日期、发票来源、发票状态等。 - 注意区分不同类型的发票，如农产品发票、代扣代缴凭证等，可能需要在其他功能模块中操作。 - 如果误操作为“不抵扣勾选”，可以通过税务数字账户中的不抵扣勾选模块进行撤销勾选操作。 综上所述，处理发票已勾选但未入账的情况需要综合考虑发票状态、供应商沟通、会计分录处理、系统操作以及税务合规性等多个方面。务必确保每一步操作都符合税法规定和公司内部管理制度的要求。