小智老师
回答于05月14日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）同学啊，房地产开发企业没收入但有招待费，这表得仔细填。
先把主营业务收入填0，那业务招待费8000元全调增。A105000表里，按实际发生额8000填第一行，限额0，调增8000。
接着填纳税调整项目明细表，招待费那栏写8000，全额调增。
企业所得税年度纳税申报基础信息表如实填好企业信息。主表里，就把调增的8000加到纳税调整增加额里。
记住啊，招待费发票都得是合规的，要是有问题，税务查出来更麻烦。以后企业有业务了，招待费按比例扣，千分之五和60%取小的，可别超了。
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）同学啊，房地产开发企业没收入但有招待费，这表得仔细填。
先把主营业务收入填0，那业务招待费8000元全调增。A105000表里，按实际发生额8000填第一行，限额0，调增8000。
接着填纳税调整项目明细表，招待费那栏写8000，全额调增。
企业所得税年度纳税申报基础信息表如实填好企业信息。主表里，就把调增的8000加到纳税调整增加额里。
记住啊，招待费发票都得是合规的，要是有问题，税务查出来更麻烦。以后企业有业务了，招待费按比例扣，千分之五和60%取小的，可别超了。
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