去年的发票已经抵扣了，现在对方要求红冲发票，我需要怎么做

针对学员提出的“去年的发票已经抵扣了，现在对方要求红冲发票，我需要怎么做”的问题，以下是我的解答： ### 一、购货方操作步骤 1. 登录增值税发票新系统：进入增值税发票管理新系统，选择“红字信息表填开”，准确录入原蓝字发票的相关信息，如发票代码、号码、开票日期、金额、税额等。 2. 填写并上传红字信息表：在填开界面中选择“购方申请已抵扣”，准确录入原蓝字发票信息后保存并导出。随后，将导出的红字信息表上传至系统等待审核。 3. 进项税额转出处理：在增值税发票管理系统中，根据红字信息表做进项税额转出处理。若企业适用一般计税方法，需在当期申报增值税时，将冲减的进项税额填写在相应的申报表栏次中，用于抵减当期应纳税额；如当期应纳税额不足以抵减，可结转下期继续抵减。 ### 二、销售方操作步骤 1. 接收信息表编码：在收到购货方传来的红字信息表编码后，确认信息无误。 2. 开具红字发票：登录开票软件，选择“发票填开”，再选择“红字”，并选择“导入”，将红字信息表提供的发票信息导入，系统会自动生成红字发票，核对无误后点击保存，完成红字发票的开具。 3. 交付发票联次：开具完成后，将发票联和抵扣联交给购买方，以便购买方进行红字账务处理。 总之，面对去年已抵扣发票需红冲的情况，无论是购货方还是销售方，均需严格遵循上述操作流程，确保每一步都符合税务法规要求。通过双方的紧密配合与有效沟通，可以顺利完成发票的红冲工作，同时维护好各自的税务合规性和财务稳健性。