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老师,如果进项票较多,抵扣销项用不了,当月需要全部勾选认证吗...

老师,如果进项票较多,抵扣销项用不了,当月需要全部勾选认证吗?还是用多少勾多少,用不到的下月或以后勾选,如果是以后勾选认证,这个发票有时间限制吗,会不会存在过期
我来答 关注问题 提问于2024年12月12日
回答 1
金田老师
金田老师 回答于2024年12月12日
金牌答疑老师
针对进项票较多抵扣销项用不完的情况,我建议如下: 1. 当月处理:如果当月的进项票数量较多,无法全部用于抵扣销项税,可以选择部分勾选认证。这样做可以确保当月只抵扣能够用完的部分,未勾选的部分留到以后月份使用。 2. 次月或以后月份抵扣:对于未能在当月抵扣完的进项票,可以在以后的纳税申报期内继续抵扣。根据现行税法规定,增值税一般纳税人取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票,自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认后,可以在规定的纳税申报期内抵扣。 3. 时间限制:需要注意的是,增值税扣税凭证有一定的抵扣期限。例如,增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票等,应在开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。超过这个期限,将不能用于抵扣。 4. 特殊情况处理:如果因客观原因导致增值税扣税凭证逾期,可以根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》的规定,经主管税务机关审核逐级上报,由国家税务总局认证、核实后,允许纳税人继续抵扣其进项税额。但这种情况较为特殊,需要满足一定条件。 综上所述,当月进项票多于销项时,可以选择部分勾选认证,未勾选的部分留到以后月份抵扣。同时,需要注意增值税扣税凭证的抵扣期限,确保在规定时间内完成认证和抵扣。如有特殊情况导致逾期,可按相关规定处理。
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