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老师，我7月份做了支付财务软件费用的账，借：管理费用 400，贷...

老师，我7月份做了支付财务软件费用的账，借：管理费用 400，贷：银行存款 400，我现在发现做错了，因为它是张专票，我10月抵扣了，正确的应该是借：管理费用，应交税费进项贷：银行存款，但是现在是在10月，怎么改这笔分录呢

我来答关注问题提问于2024年11月19日

回答 1

金田老师

金田老师回答于2024年11月19日

金牌答疑老师

免费试听资料领取咨询老师

同学，你好！首先，需要明确的是，会计分录一旦录入系统并过账后，如果发现错误，通常需要进行更正。在你的情况下，由于原始分录已经过账，并且现在已经是10月份了，我们需要采取红字冲销的方法来更正这笔分录。具体步骤如下： 1. 首先，你需要用红字（即负数）冲销原来的错误分录。这意味着你需要做一笔与原来相反的分录，金额相同但方向相反。这样，原来的借方和贷方都会减少400元，从而抵消了原来的错误分录。 2. 然后，你需要重新做一笔正确的分录。根据你提供的信息，正确的分录应该是：借：管理费用 400元，应交税费-进项税额 68元（假设税率为17%），贷：银行存款 468元。 3. 最后，你需要确保这两笔分录都已经被正确地录入系统并过账。需要注意的是，由于你现在是在10月份进行更正，所以这两笔分录都应该计入10月份的账目中。同时，如果你的公司有内部审计或外部审计的要求，你可能需要向审计人员解释这次更正的原因和过程。

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