希文老师
回答于2024年08月02日
金牌答疑老师
当遇到进项税额大于销项税额的情况，首先需要对账务处理认真比对和核对。然后，在申报时要注意只能抵扣当月的税款，对于剩余的部分，可以留待下个月继续抵扣，直到抵扣完。
1. 对于账务处理，关键是要进行发票认证。如果你已经全部拿去认证，那么不只是抵扣了当月的税，下个月的税也可以继续抵扣，直到抵扣完。但在实际操作中，需要注意撤销勾选的操作，可查询当前税款所属期已勾选的发票，选中一张勾选标志为 “ 已勾选 ” 的发票，实现对前次勾选操作的撤销。
2. 对于申报注意点，如果月末进项税额大于销项税额，不用做账务处理。但是，无论是属于进项税额大于销项税额还是销项税额大于进项税额的情况，都应将进项税销项税科目结平。另外，如果客户答应的话，也可以考虑作废一些销售发票来达到与进项平衡，但这样做可能会导致客户多缴税，因此需要跟客户协商好。
总的来说，遇到进项大于销项的情况，需要进行合理的发票认证和账务处理，同时在申报时要注意抵扣规定的执行，以及与客户进行良好沟通，确保税务合规。
当遇到进项税额大于销项税额的情况，首先需要对账务处理认真比对和核对。然后，在申报时要注意只能抵扣当月的税款，对于剩余的部分，可以留待下个月继续抵扣，直到抵扣完。
1. 对于账务处理，关键是要进行发票认证。如果你已经全部拿去认证，那么不只是抵扣了当月的税，下个月的税也可以继续抵扣，直到抵扣完。但在实际操作中，需要注意撤销勾选的操作，可查询当前税款所属期已勾选的发票，选中一张勾选标志为 “ 已勾选 ” 的发票，实现对前次勾选操作的撤销。
2. 对于申报注意点，如果月末进项税额大于销项税额，不用做账务处理。但是，无论是属于进项税额大于销项税额还是销项税额大于进项税额的情况，都应将进项税销项税科目结平。另外，如果客户答应的话，也可以考虑作废一些销售发票来达到与进项平衡，但这样做可能会导致客户多缴税，因此需要跟客户协商好。
总的来说，遇到进项大于销项的情况，需要进行合理的发票认证和账务处理，同时在申报时要注意抵扣规定的执行，以及与客户进行良好沟通，确保税务合规。
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