小智老师
回答于2024年05月30日
金牌答疑老师
根据你提出的问题，公司支付的物业费和采暖费应该如何做账，借：管理费用？以下是我的回答：
1. **物业费的处理**：当企业按月上交物业费且取得对应发票时，应当设置"管理费用"以及"应交税费"科目核算。具体来说，会计分录为：借："管理费用--物业费"，贷："银行存款"或"现金"。
2. **预付物业费的处理**：如果企业提前预付物业费且取得对应发票然后按月进行摊销时，应当设置"预付账款"科目以及"管理费用"科目核算。具体的会计分录为：借："预付账款--物业费"，贷："银行存款"或"现金"。然后在每个月摊销时，做如下会计分录：借："管理费用--物业费"，贷："预付账款--物业费"。
3. **采暖费的处理**：对于采暖费的处理，需要根据物业公司收取的暖气费的具体情况来决定。如果是代收代付的情况，那么会计处理方式可能与物业费类似，即借："管理费用--采暖费"，贷："银行存款"或"现金"。如果是转售暖气或者自营供暖的情况，那么可能需要根据实际的交易情况进行会计处理。
以上就是对公司支付的物业费和采暖费的会计处理方式的解答，希望对你有所帮助。在实际操作中，还需要根据企业的实际情况和会计准则的要求进行具体的会计处理。如果你还有其他问题，欢迎随时向我提问。
根据你提出的问题，公司支付的物业费和采暖费应该如何做账，借：管理费用？以下是我的回答：
1. 物业费的处理：当企业按月上交物业费且取得对应发票时，应当设置"管理费用"以及"应交税费"科目核算。具体来说，会计分录为：借："管理费用--物业费"，贷："银行存款"或"现金"。
2. 预付物业费的处理：如果企业提前预付物业费且取得对应发票然后按月进行摊销时，应当设置"预付账款"科目以及"管理费用"科目核算。具体的会计分录为：借："预付账款--物业费"，贷："银行存款"或"现金"。然后在每个月摊销时，做如下会计分录：借："管理费用--物业费"，贷："预付账款--物业费"。
3. 采暖费的处理：对于采暖费的处理，需要根据物业公司收取的暖气费的具体情况来决定。如果是代收代付的情况，那么会计处理方式可能与物业费类似，即借："管理费用--采暖费"，贷："银行存款"或"现金"。如果是转售暖气或者自营供暖的情况，那么可能需要根据实际的交易情况进行会计处理。
以上就是对公司支付的物业费和采暖费的会计处理方式的解答，希望对你有所帮助。在实际操作中，还需要根据企业的实际情况和会计准则的要求进行具体的会计处理。如果你还有其他问题，欢迎随时向我提问。
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