希文老师
回答于2025年04月28日
金牌答疑老师
学员啊，你这思路是对的，但咱得把细节再捋捋。
首先，在研发这款水陆联运软件时，发生的那些人员人工费用、直接材料费用、设备折旧费、租赁费啥的，都先归集到“研发支出 - 费用化支出”这个科目里。就像你买食材准备做一桌菜，先都放到一个盆里一样。
到了月末，就得把这些费用化支出结转到“管理费用 - 研发费用”科目里。这就好比菜做好了，从厨房端到餐厅桌上，让它在利润表里体现出来。
不过要注意啊，有些费用可能不太好区分是费用化还是资本化，比如一些间接费用，这时候你得按照合理的方法进行分摊。还有啊，一定要把相关的原始凭证都整理好，比如发票、报销单、工时记录这些，这可是咱记账的重要依据，税务上查起来也不怕。
另外，虽然现在觉得后期形成无形资产的可能性小，但如果后续情况有变，符合资本化条件了，那之前的处理可能还得调整调整，所以平时也得留意着点。
学员啊，你这思路是对的，但咱得把细节再捋捋。
首先，在研发这款水陆联运软件时，发生的那些人员人工费用、直接材料费用、设备折旧费、租赁费啥的，都先归集到“研发支出 - 费用化支出”这个科目里。就像你买食材准备做一桌菜，先都放到一个盆里一样。
到了月末，就得把这些费用化支出结转到“管理费用 - 研发费用”科目里。这就好比菜做好了，从厨房端到餐厅桌上，让它在利润表里体现出来。
不过要注意啊，有些费用可能不太好区分是费用化还是资本化，比如一些间接费用，这时候你得按照合理的方法进行分摊。还有啊，一定要把相关的原始凭证都整理好，比如发票、报销单、工时记录这些，这可是咱记账的重要依据，税务上查起来也不怕。
另外，虽然现在觉得后期形成无形资产的可能性小，但如果后续情况有变，符合资本化条件了，那之前的处理可能还得调整调整，所以平时也得留意着点。
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