老师，你好 想请教下，总公司与分公司是跨省的，然后是合并核算...

你好，学员。 在处理总公司与分公司之间的内部资金调拨时，需要确保账务处理的准确性和一致性。以下是详细的解析过程： ### 总公司的账务处理 1. 借方科目：内部往来（或内部应收款项） 2. 贷方科目：银行存款 具体分录如下： ``` 借：内部往来 - 分公司名称 XXX元 贷：银行存款 XXX元 ``` 备注：这里的“内部往来”科目用于记录总公司与分公司之间的资金调拨情况。 ### 分公司的账务处理 1. 借方科目：银行存款 2. 贷方科目：内部往来（或内部应付款项） 具体分录如下： ``` 借：银行存款 XXX元 贷：内部往来 - 总公司名称 XXX元 ``` 备注：同样使用“内部往来”科目来记录分公司与总公司之间的资金调拨情况。 ### 进一步说明 - 内部往来科目：这个科目用于反映总公司与分公司之间的资金调拨，确保双方账务一致。 - 备注内容：在实际操作中，建议在凭证上详细备注转款用途，如“人员工资及日常运营费”，以便日后查询和审计。 通过上述处理，可以确保总公司与分公司的账务清晰、一致，并且在合并报表时能够正确反映内部资金调拨的情况。希望这能帮助你更好地理解和处理类似的会计问题。