小智老师
回答于2024年05月16日
金牌答疑老师
根据财税[2016]36号文规定，购进的餐饮服务其进项税额不得从销项税额中抵扣。因此，即使取得了专用发票也不能用于抵扣。如果你已经全额认证抵扣了这张包含餐饮费的专用发票，那么你需要做进项税转出处理，或者在勾选平台上直接进行更改有效税额，只勾选抵扣住宿费部分，不勾选抵扣餐饮费部分。
具体来说，你可以在税务申报系统中选择“进项税额转出”功能，将误抵的餐饮费部分进行转出处理。同时，你需要在会计凭证中注明这笔费用的性质和原因，以备查证。
根据财税[2016]36号文规定，购进的餐饮服务其进项税额不得从销项税额中抵扣。因此，即使取得了专用发票也不能用于抵扣。如果你已经全额认证抵扣了这张包含餐饮费的专用发票，那么你需要做进项税转出处理，或者在勾选平台上直接进行更改有效税额，只勾选抵扣住宿费部分，不勾选抵扣餐饮费部分。
具体来说，你可以在税务申报系统中选择“进项税额转出”功能，将误抵的餐饮费部分进行转出处理。同时，你需要在会计凭证中注明这笔费用的性质和原因，以备查证。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
