我们委托物业公司管理物业，每月应支付物业费30万，不能按月支付...

我来给你详细解答这个问题。 ### 一、关于每月物业费的计提 根据《企业会计准则》和权责发生制原则，即使款项尚未支付，只要服务已经提供（即物业公司已经履行了管理职责），企业就应当确认相应的费用和负债。因此，你每月计提物业费的做法是正确的，这有助于准确反映当期的费用和财务状况。 ### 二、关于暂估进项税的问题 在暂估应付账款时，将进项税也暂估进去并不违法，但需要注意的是，暂估的进项税在取得正式发票之前是不能用于抵扣的。你的分录中“待认证进项税”科目使用得当，它反映了这部分税额尚未经过税务认证，不能作为进项税额抵扣。 ### 三、如何处理当前情况 1. 让物业公司开具发票： - 最理想的情况是与物业公司沟通，尽快取得正式的发票。一旦收到发票，你可以将暂估的应付账款和待认证进项税与发票金额进行核对，并进行相应的调整。 2. 冲销暂估并重新计提： - 如果短期内无法取得发票，你可以在新的会计期间开始时，先冲销之前的暂估分录，然后根据新的暂估金额（不含税或含税，根据实际情况）重新计提。但需要注意的是，频繁冲销和重估可能会增加会计工作的复杂性，且不利于财务数据的稳定性。 3. 保持暂估状态并跟踪： - 如果预计在不久的将来能够取得发票，你也可以选择保持当前的暂估状态，并在备注中说明暂估依据和未取得发票的原因。同时，应加强对这部分应付账款的跟踪，确保在取得发票后及时进行账务处理。 ### 四、建议 - 加强与物业公司的沟通：明确开票时间和要求，确保及时取得正式发票。 - 建立暂估管理制度：对暂估的应付账款进行定期清理和核对，确保账务的准确性和及时性。 综上所述，你目前的处理方式在技术上并没有违法，但为了提高财务数据的准确性和合规性，建议尽快与物业公司沟通取得正式发票，并根据发票内容进行相应的账务处理。