我们委托物业公司管理物业，每月应支付物业费30万，不能按月支付...

### 一、关于每月物业费是否需要计提的问题 需要计提。 根据权责发生制原则，即使费用尚未实际支付，只要属于当期的费用，就应当在当期确认。因此，每月计提物业费是正确的处理方式。 --- ### 二、关于暂估进项税是否违法的问题 暂估进项税本身不违法，但存在税务风险。 1. 暂估进项税的风险： - 进项税额的确认需要以合法扣税凭证（如增值税专用发票）为依据。暂估进项税可能导致税前扣除凭证不充分，存在被税务机关认定为“提前抵扣”的风险。 - 如果物业公司后续开具的发票金额与暂估金额不一致，还可能引发账务调整和税务问题。 2. 正确做法： - 暂估时仅估费用，不估进项税。 进项税额应在实际取得增值税专用发票并认证通过后确认。暂估分录应为： ``` 借：管理费用——物业费 300,000 贷：应付账款——物业公司 300,000 ``` - 待取得发票后，再确认进项税并调整应付账款。 例如，取得发票时： ``` 借：应付账款——物业公司 300,000 应交税费——应交增值税（进项税额）18,000 贷：银行存款 318,000 ``` --- ### 三、当前问题的处理建议 1. 冲销错误的暂估分录： 将之前暂估的进项税部分冲销，重新进行正确的计提。 ``` 借：应付账款——物业公司 318,000 管理费用——物业费 18,000（红字） 贷：待认证进项税 18,000（红字） ``` 2. 重新计提物业费（仅估费用，不估进项税）： ``` 借：管理费用——物业费 300,000 贷：应付账款——物业公司 300,000 ``` 3. 要求物业公司开具发票： - 尽快与物业公司沟通，要求其开具增值税专用发票。 - 取得发票后，进行进项税认证并付款。 ``` 借：应付账款——物业公司 300,000 应交税费——应交增值税（进项税额）18,000 贷：银行存款 318,000 ``` --- ### 四、总结 1. 每月计提物业费是正确的，但暂估进项税存在风险。 2. 冲销错误分录，重新计提费用（不含税），待取得发票后确认进项税。 3. 未来暂估时，仅估费用，不估税额，以避免税务风险。 希望以上解答能帮到你，会计处理需谨慎，尤其是涉及税务的部分！