请问老师，我们公司每个月税负率太高，销项一百多万，进项才50左...

在会计实务中，降低税负率确实是企业税务管理的重要课题。除了增加进项发票外，还有多种方法可以考虑。下面我就结合10多年的经验，给你详细说说几种可行的方案： ### 一、税收优惠政策的深度利用 1. 区域性政策 - 如果你的公司注册地址不符合税收优惠条件（如园区、自贸区等），可以考虑在政策优惠地区设立分支机构或子公司，将部分业务分流到新主体。例如，有些园区对入驻企业有增值税返还、企业所得税核定征收等政策。 - 注意：需确保业务真实性，避免被认定为“空壳公司”。 2. 小型微利企业认定 - 如果公司符合小型微利企业标准（如资产规模、人数、应纳税所得额等），可以享受企业所得税减免。例如，2025年政策对年应纳税所得额不超过300万元的部分，税负可低至5%。 - 操作建议：调整财务数据（如资产总额、人数）以满足认定条件，但需合规操作。 3. 行业专项优惠 - 某些行业（如高新技术企业、研发费用加计扣除、出口退税等）有特殊政策。例如，研发费用可按实际发生额的100%加计扣除，直接减少应纳税所得额。 --- ### 二、纳税人身份的优化 1. 一般纳税人与小规模纳税人的选择 - 如果公司年销售额未超标准（如500万元），可考虑转为小规模纳税人，适用3%或1%的征收率（2025年可能延续阶段性优惠），远低于一般纳税人的销项税率。 - 注意：需权衡客户是否需要专用发票。若必须开具专票，可通过税务机关代开（部分业务）。 2. 拆分业务环节 - 将高税率业务剥离到独立公司。例如，将销售环节（13%税率）与服务环节（6%税率）分开核算，降低整体税负。 --- ### 三、成本费用的合规列支 1. 增加可抵扣成本 - 工资与社保：合理提高员工工资，社保费用可全额税前扣除。 - 折旧与摊销：加速折旧或缩短摊销年限（如符合条件的固定资产）。 - 佣金与费用：业务提成、差旅费、广告费等需取得合规发票。 2. 捐赠与公益支出 - 通过公益性社会组织的捐赠，可在利润总额12%内税前扣除，既能减税又能提升企业形象。 --- ### 四、增值税税务筹划 1. 延迟纳税义务发生时间 - 例如，采取赊销方式收款时，以合同约定收款日期为准，而非实际开票日期，可延缓缴税。 2. 利用差额征税政策 - 部分行业（如建筑服务、劳务派遣）可实行差额征税，即以收入减去成本后的净额计算增值税。 --- ### 五、其他实用技巧 1. 申请税收减免 - 如企业因不可抗力（自然灾害、疫情等）导致困难，可申请减免房产税、城镇土地使用税等。 2. 供应链优化 - 与供应商协商，将部分费用（如运输费、包装费）单独开具发票，增加可抵扣进项。 3. 避免无效进项税 - 审核进项发票是否符合税法要求（如用途与经营相关、发票信息完整），避免抵扣风险。 --- ### 风险提醒 1. 合规性：所有筹划需基于真实业务，避免虚开发票、虚构交易等违法行为。 2. 政策时效：税收优惠政策常有调整（如小规模纳税人税率），需及时关注最新文件。 3. 整体平衡：降低税负需综合考虑成本、现金流、客户关系等因素，不可盲目操作。 如果需要更具体的方案，可以提供公司所在行业、经营模式等信息，我可以帮你进一步分析！