小智老师
回答于04月26日
金牌答疑老师
（扶了扶老花镜，拿起计算器噼里啪啦算起来）丫头啊，听叔给你理理账。咱先看看你这业务：开票14100，成本8000，工资4000，加油费1000，没别的了？
首先得确认你这是小规模还是一般纳税人？小规模的话增值税直接进成本，一般纳税人得算销项税。我看你没提税的事儿，就当你是小规模吧。
第一步，结转成本：
借：主营业务成本 8000
贷：库存商品 8000
第二步，费用结转：
工资：
借：主营业务成本/管理费用 4000
贷：应付职工薪酬 4000
加油费：
借：主营业务成本/管理费用 1000
贷：银行存款 1000
第三步，收入结转：
借：主营业务收入 14100
贷：本年利润 14100
最后，把所有成本费用转到本年利润：
借：本年利润 （8000+4000+1000=13000）
贷：主营业务成本 13000
这样利润就出来了，14100-13000=1100。不过你得仔细核对下数字，特别是成本和收入是不是都对应上了。工资和加油费要是计入管理费用的话，最后也得转到本年利润里。还有，小规模季度报税别忘啊！
（扶了扶老花镜，拿起计算器噼里啪啦算起来）丫头啊，听叔给你理理账。咱先看看你这业务：开票14100，成本8000，工资4000，加油费1000，没别的了？
首先得确认你这是小规模还是一般纳税人？小规模的话增值税直接进成本，一般纳税人得算销项税。我看你没提税的事儿，就当你是小规模吧。
第一步，结转成本：
借：主营业务成本 8000
贷：库存商品 8000
第二步，费用结转：
工资：
借：主营业务成本/管理费用 4000
贷：应付职工薪酬 4000
加油费：
借：主营业务成本/管理费用 1000
贷：银行存款 1000
第三步，收入结转：
借：主营业务收入 14100
贷：本年利润 14100
最后，把所有成本费用转到本年利润：
借：本年利润 （8000+4000+1000=13000）
贷：主营业务成本 13000
这样利润就出来了，14100-13000=1100。不过你得仔细核对下数字，特别是成本和收入是不是都对应上了。工资和加油费要是计入管理费用的话，最后也得转到本年利润里。还有，小规模季度报税别忘啊！
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