这个当月红票需要处理吗？

当月收到红字发票通常是需要处理的，以下是不同身份的处理方式： 购买方 账务处理：如果之前已对蓝字发票进行账务处理，收到红字发票后，需做与蓝字发票相反的会计分录冲减成本、费用等。比如之前购进货物分录为借 “库存商品” 、借 “应交税费 - 应交增值税（进项税额 ）” ，贷 “应付账款” ，收到红字发票时借 “应付账款” ，贷 “库存商品” 、贷 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出 ）” 。若未入账，红字发票留存备查即可。 税务处理：已抵扣进项税额的，要在规定期限内做进项税额转出操作。在增值税纳税申报表附表二 “进项税额转出” 相关栏次填写转出金额。未抵扣的，根据情况判断是否需做其他处理。 业务处理：和销售方沟通确认红字发票对应的业务处理，如退货、折让等，按双方协商结果执行后续操作。 销售方 账务处理：红字发票用于冲减原蓝字发票确认的收入和销项税额。分录为借 “主营业务收入” 、借 “应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）” ，贷 “应收账款” 等。同时，若已结转成本，要冲减相应成本。 税务处理：开具红字发票后，按规定调整增值税申报表，减少销项税额申报金额。 业务处理：与购买方协商处理货物退回（如有 ）等相关事宜，跟进后续业务流程。