一个人有2家公司，收款在B，开票在A，怎么调账

对于你提出的一个人有2家公司，收款在B，开票在A的情况，以下是调账的建议： ### 一、理清业务实质与账务现状 1. 明确交易背景：首先要清楚为什么会出现收款在B、开票在A的情况。是业务操作习惯、特殊业务安排，还是存在一些不规范的操作导致的。 2. 梳理现有账目：分别查看A公司和B公司的账目，确认A公司开具发票的具体情况（包括发票金额、税额、开票时间等），以及B公司收款的明细（收款金额、收款时间等），明确双方账目的差异和关联。 ### 二、调整账目的具体方法 1. 核对差异：仔细对比A公司开具发票的应收账款记录和B公司实际收到款项的情况，计算出两者之间的差额。例如，A公司开具了X元的发票，B公司实际收到Y元，差额为Z元（X-Y或Y-X）。 2. 编制调账分录 - 情况一：B公司多收款（Y > X） - A公司：借记“应收账款——B公司”科目，贷记“主营业务收入”（如果是销售商品或提供服务产生的发票）或“其他业务收入”（如果是其他业务类型）等相关科目，金额为发票金额X元；同时，借记“银行存款”或“库存现金”等科目，贷记“应收账款——B公司”科目，金额为实际收到的款项Y元。这样处理后，A公司的账上就反映了正确的收入和收款情况，只是还有Z元的差额需要进一步处理。 - B公司：借记“银行存款”等科目，贷记“其他应付款——A公司”科目，金额为Y元。对于多收的Z元部分，可以根据实际情况进行挂账处理，比如借记“其他应付款——A公司”科目，贷记“营业外收入”（如果属于无法支付的款项且符合营业外收入确认条件）或其他相关科目。 - 情况二：B公司少收款（Y < X） - A公司：同样先按发票金额X元借记“应收账款——B公司”科目，贷记“主营业务收入”等科目；然后，借记“银行存款”等科目，贷记“应收账款——B公司”科目，金额为实际收到的款项Y元。此时，A公司账上会有Z元的应收账款余额。 - B公司：借记“银行存款”等科目，贷记“其他应付款——A公司”科目，金额为Y元。对于少收的Z元部分，B公司可以要求A公司开具相应的付款凭证或说明，然后借记“其他应付款——A公司”科目，贷记“银行存款”等科目，将款项支付给A公司，或者根据双方协商进行其他处理。 3. 调整往来科目：在完成上述收入和收款的调整后，还需要对A公司和B公司之间的往来科目进行清理和调整。确保“应收账款”“其他应付款”等往来科目的余额准确反映双方的实际债权债务关系。 4. 税务处理：检查A公司开具发票的纳税申报情况和B公司的税款缴纳情况。如果涉及增值税、所得税等税费的差异，需要按照税法规定进行相应的调整和申报。例如，如果A公司开具发票后未及时确认收入和缴纳税款，需要补缴税款及滞纳金；如果B公司收到款项后未代扣代缴税款（如有必要），也需要进行相应的处理。 ### 三、完善内部管理与控制 1. 建立规范的财务制度：明确两家公司之间的业务往来流程和财务处理规定，避免类似情况再次发生。例如，规定收款和开票必须在同一主体进行，或者在出现特殊情况时需要经过严格的审批程序。 2. 加强沟通与协作：财务人员之间要加强沟通，及时共享信息，确保双方对业务和账务处理的情况都清楚明了。同时，也要与其他部门（如销售、采购等部门）保持良好的沟通，以便更好地理解和处理业务事项。 3. 定期对账：A公司和B公司应定期进行对账，至少每月一次，核对双方的往来账目和交易明细，及时发现和解决问题，确保账目的准确性和一致性。 具体的调账方法和处理方式还需要根据两家公司的具体业务情况、财务制度以及税法规定等因素进行综合考虑和确定。