物业公司 老师，想问一下业主去年交的装修押金2000元想转抵成今...

学员你好，针对你提到的物业公司装修押金转抵物业费的会计处理问题，以下是我的建议： ### 1. 押金转抵物业费的处理 - 押金转抵时：当业主将装修押金转抵为物业费时，押金应从“其他应付款”或“押金”科目中转出，同时确认为“预收账款”或“应收账款”的减少（具体科目设置需根据公司会计政策）。 - 优惠部分的处理：如果公司给予业主优惠（如减免部分费用），这部分优惠应视为“销售折扣”或“促销费用”，可以计入“销售费用”或“营业外支出”科目，具体取决于优惠的性质和公司的会计政策。 ### 2. 台账记录 - 2025年7月-2026年6月的费用：台账上应记录实际转抵的金额1441元，而不是559元。因为业主已经用押金抵扣了1441元的物业费，剩余的559元是押金转抵后的余额，尚未用于抵扣未来的物业费。 - 2026年6月-11月的费用：台账上应记录实际应收的金额600元，而不是559元。因为业主在未来期间仍需支付600元的物业费，差额41元可以通过补缴或其他方式处理。 ### 3. 后期按月计提收入 - 按实际转抵金额计提：在按月计提物业费收入时，应按实际转抵的金额1441元进行计提，而不是按559元。因为1441元是已经确认的收入，而559元是尚未实现的收入。 - 优惠部分的影响：优惠部分（如减免的41元）应在计提收入时予以扣除，即实际计提的收入应为1441元 - 41元 = 1400元。 ### 4. 会计分录示例 - 押金转抵物业费： ``` 借：其他应付款/押金 2000元 销售费用/营业外支出 41元（优惠部分） 贷：预收账款/应收账款 1441元 其他应付款/押金 559元（剩余押金） ``` - 按月计提收入： ``` 借：预收账款/应收账款 1400元 贷：主营业务收入 1400元 ``` ### 5. 总结 - 台账上应记录实际转抵的金额1441元，而不是559元。 - 优惠部分应计入“销售费用”或“营业外支出”科目。 - 后期按月计提收入时，应按实际转抵金额1441元计提，并扣除优惠部分41元。 希望以上解答能帮助你理解如何处理这类业务。如果有进一步的问题，欢迎继续咨询！