这个月我开票了 但进项票一张度没有提供 说下月报税时他们会把...

我很高兴为你解答这个问题。 ### 一、问题分析 你提到的情况是：本月已经开具了发票，但进项票没有提供，对方承诺下月报税时会把税金打过来。你关心的是在这种情况下如何进行账务处理以及是否有退税的可能性。 ### 二、解决方案 1. 本月报税与账务处理 - 正常交税：在本月报税时，由于进项票未到，你需要按照实际开具的销项发票金额来计算并缴纳增值税。这是符合税法规定的，因为增值税的计算是基于销项税额减去进项税额，而在进项票未到的情况下，只能按照已有的销项税额进行申报。 - 暂估入账（可选）：虽然不是必须的，但为了更准确地反映财务状况，你可以选择对未到的进项票进行暂估入账。即，根据以往经验或合理预计，预估一个进项税额，并在账务中进行记录。这样，当进项票真正到来时，再进行调整。但请注意，这种方法需要谨慎使用，确保预估的准确性，以免影响财务报表的真实性。 2. 进项票到来后的处理 - 正常入账：当进项票到来后，你应该按照正常的财务流程进行入账，即将进项税额计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。 - 调整暂估（如适用）：如果你之前进行了暂估入账，那么现在需要根据实际情况对暂估的进项税额进行调整，确保账务的准确性。 3. 关于退税的可能性 - 一般情况下无退税：在正常的税务处理中，由于销项税额和进项税额是分别计算并申报的，且增值税是价外税，因此通常不存在退税的情况。即使进项票晚到，也只是影响你当期的应纳税额，而不会直接导致退税。 - 特殊情况需关注：然而，如果你的企业符合国家的某些税收优惠政策（如出口退税、特定行业的税收优惠等），并且这些政策允许在某些情况下进行退税或抵减应纳税额，那么你需要特别关注这些政策的具体规定。但就你目前描述的情况而言，这种情况并不常见。 综上所述，你可以按照正常的财务流程进行报税和账务处理。当进项票到来后，及时进行入账并调整（如适用）。至于退税的问题，除非有特殊的税收优惠政策适用于你的情况，否则一般不存在退税的可能性。希望以上解答能够帮到你！