小智老师
回答于2024年07月10日
金牌答疑老师
当你的公户上的收入超过了开票金额，这确实通常意味着存在未开票收入，而按照税务规定，无论是否开票，只要实现了收入，就应当按规定报税。关于你的疑问，我会一一解释：
1. **公户收入与开票金额**：通常情况下，你公司账户上的收入应该与你的开票金额保持一致。如果出现公户收入大于开票金额，则多出的部分可能就是所谓的未开票收入，也就是说，有部分收入尚未开具发票。
2. **报税依据**：不管是开票还是未开票的收入，都构成应税收入。因此，报税时需要以实际发生的经济活动也就是实际收入为准，即使没有开票，也要如实申报纳税。
3. **未开票收入报税填写**：进行纳税申报时，这部分未开票的收入要填写在增值税申报表的“未开具发票”栏次中。
总之，公户上的收入如果大于开票金额，那么超出的部分视为未开票收入，并需按照税法规定进行申报和缴纳税款。在实际操作中，这些收入应填写在增值税申报表的“未开具发票”栏目内。这样的做法是为了确保税务合规，避免因漏报收入而产生税务风险。
当你的公户上的收入超过了开票金额，这确实通常意味着存在未开票收入，而按照税务规定，无论是否开票，只要实现了收入，就应当按规定报税。关于你的疑问，我会一一解释：
1. 公户收入与开票金额：通常情况下，你公司账户上的收入应该与你的开票金额保持一致。如果出现公户收入大于开票金额，则多出的部分可能就是所谓的未开票收入，也就是说，有部分收入尚未开具发票。
2. 报税依据：不管是开票还是未开票的收入，都构成应税收入。因此，报税时需要以实际发生的经济活动也就是实际收入为准，即使没有开票，也要如实申报纳税。
3. 未开票收入报税填写：进行纳税申报时，这部分未开票的收入要填写在增值税申报表的“未开具发票”栏次中。
总之，公户上的收入如果大于开票金额，那么超出的部分视为未开票收入，并需按照税法规定进行申报和缴纳税款。在实际操作中，这些收入应填写在增值税申报表的“未开具发票”栏目内。这样的做法是为了确保税务合规，避免因漏报收入而产生税务风险。
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竹子老师
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小智老师
2024年06月26日
小伙子，别客气。我在这儿就是为了解答你的疑惑。咱们学会计的，就得把每一个步骤都弄明白，这样才能确保准确无误地完成工作。你的问题都提得很好，说明你对会计工作有着扎实的理解。继续保持这种学习态度，你会在会计这条路上走得更远的。加油！
竹子老师
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小智老师
2024年06月26日
对的，小伙子，你理解得非常准确。首先，我们需要结转损益类账户，将收入和费用等科目的余额清零，并将这些余额转入本年利润账户。然后，我们再进行本年利润的结转，将本年利润账户的余额转入未分配利润账户。最后，我们就可以根据这些数据出具财务报表了。
这个顺序是不能颠倒的，因为只有先结转损益，才能计算出本年的利润；只有先结转本年利润，才能得出年末的未分配利润。这个过程可能会有些复杂，但只要你理解了这个顺序和原理，就能很好地掌握它。如果有任何疑问，随时向我提问，我会尽我所能帮助你的。
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