曦月老师
回答于2025年02月21日
金牌答疑老师
2024 年 12 月经营性现金流在财务软件中可通过以下方式查看：
1. 用友软件
- 直接查询：进入“总账”-“现金流量表”，选择报表时间范围为2024 年 1 月至 12 月，可查看全年经营性现金流情况。若需单独看 12 月，可在上述界面进一步筛选或通过相关明细账查看。
- 公式取数：点击“数据”-“关键字”-“设置”，设置好年度、月份等关键字后，点击“确认”，系统会根据预设的取数公式自动从相关账务数据中提取经营性现金流信息并生成报表。
- 凭证分析：在“现金管理”-“日记账”-“银行日记账”中，选择 2024 年 12 月的银行日记账，通过分析每笔业务的凭证，判断其是否属于经营活动产生的现金流，进而汇总得出 12 月经营性现金流。
2. 金蝶软件
- 报表查看：登录系统后，进入“财务报表”模块，选择“现金流量表”，在报表期间处选择 2024 年第 12 期，系统会生成相应的现金流量表，其中包含经营性现金流的数据。
- 过滤查询：在“现金管理”-“现金余额表”或“现金日记账”中，设置过滤条件为 2024 年 12 月，并通过手工或自定义过滤方案的方式，筛选出与经营活动相关的现金收支记录，然后对这些记录进行汇总分析以得到经营性现金流。
- 科目分析：查看涉及经营活动现金收支的相关科目，如“主营业务收入”“其他业务收入”“购买商品、接受劳务支付的现金”等科目的明细账，分析其在 12 月的发生额及方向，从而确定经营性现金流的情况。
3. ERP 财务软件
- 标准报表：找到“财务报表”中的“现金流量表”，将报表期间调整为 2024 年第 12 期，即可查看该期间的经营性现金流数据。部分软件还支持自定义报表格式和内容，可根据需要进行调整。
- 明细账追踪：在“明细账”或“日记账”功能中，查找与经营活动相关的账户，如“银行存款”“库存现金”“应收账款”“应付账款”等，筛选出 2024 年 12 月的交易记录，分析每笔交易的性质和金额，以准确计算经营性现金流。
- 数据分析工具：利用软件提供的数据分析功能，如数据透视表、图表等，对 2024 年 12 月的经营性现金流数据进行分析和可视化展示，以便更直观地了解现金流的状况和趋势。
综上所述，不同财务软件查看2024年12月经营性现金流的方法各有不同。用户可以根据自己使用的具体软件，选择合适的方法进行查看和分析。同时，建议用户在进行财务操作前，充分了解软件的功能和使用方法，以确保数据的准确性和可靠性。
2024 年 12 月经营性现金流在财务软件中可通过以下方式查看：
1. 用友软件
- 直接查询：进入“总账”-“现金流量表”，选择报表时间范围为2024 年 1 月至 12 月，可查看全年经营性现金流情况。若需单独看 12 月，可在上述界面进一步筛选或通过相关明细账查看。
- 公式取数：点击“数据”-“关键字”-“设置”，设置好年度、月份等关键字后，点击“确认”，系统会根据预设的取数公式自动从相关账务数据中提取经营性现金流信息并生成报表。
- 凭证分析：在“现金管理”-“日记账”-“银行日记账”中，选择 2024 年 12 月的银行日记账，通过分析每笔业务的凭证，判断其是否属于经营活动产生的现金流，进而汇总得出 12 月经营性现金流。
2. 金蝶软件
- 报表查看：登录系统后，进入“财务报表”模块，选择“现金流量表”，在报表期间处选择 2024 年第 12 期，系统会生成相应的现金流量表，其中包含经营性现金流的数据。
- 过滤查询：在“现金管理”-“现金余额表”或“现金日记账”中，设置过滤条件为 2024 年 12 月，并通过手工或自定义过滤方案的方式，筛选出与经营活动相关的现金收支记录，然后对这些记录进行汇总分析以得到经营性现金流。
- 科目分析：查看涉及经营活动现金收支的相关科目，如“主营业务收入”“其他业务收入”“购买商品、接受劳务支付的现金”等科目的明细账，分析其在 12 月的发生额及方向，从而确定经营性现金流的情况。
3. ERP 财务软件
- 标准报表：找到“财务报表”中的“现金流量表”，将报表期间调整为 2024 年第 12 期，即可查看该期间的经营性现金流数据。部分软件还支持自定义报表格式和内容，可根据需要进行调整。
- 明细账追踪：在“明细账”或“日记账”功能中，查找与经营活动相关的账户，如“银行存款”“库存现金”“应收账款”“应付账款”等，筛选出 2024 年 12 月的交易记录，分析每笔交易的性质和金额，以准确计算经营性现金流。
- 数据分析工具：利用软件提供的数据分析功能，如数据透视表、图表等，对 2024 年 12 月的经营性现金流数据进行分析和可视化展示，以便更直观地了解现金流的状况和趋势。
综上所述，不同财务软件查看2024年12月经营性现金流的方法各有不同。用户可以根据自己使用的具体软件，选择合适的方法进行查看和分析。同时，建议用户在进行财务操作前，充分了解软件的功能和使用方法，以确保数据的准确性和可靠性。
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淼淼老师
回复
曦月老师
2025年02月07日
学员你好，根据我的会计经验来看，关于国内公司付款给国外公司，与第三方签订服务协议是与第三方公司国外分公司还是与第三方公司国外总公司签订合同，这主要取决于具体的业务需求、法律要求以及税务处理的便利性。以下是对这一问题的详细分析：
1. 与第三方公司国外分公司签订合同
- 优点
- 合同执行的灵活性：如果国外分公司在当地有一定的自主经营权和决策权，与其签订合同可能在合同条款的协商、执行过程中具有更高的灵活性和效率。分公司可能更了解当地市场情况和业务需求，能够更快地做出响应和调整。
- 税务处理相对清晰：在符合当地税法规定的情况下，由国外分公司签订合同并收款开票，在税务处理上可能相对简单直接。只要确保合同、发票、资金三流一致，即收款方、开票方和提供劳务或销售货物的单位为同一主体，就能降低税务风险。
- 缺点
- 法律责任的局限性：由于分公司不具有独立法人资格，其民事责任最终由总公司承担。如果合同履行过程中出现纠纷或法律问题，可能会对总公司产生较大影响。
- 可能存在内部管理成本：对于总公司来说，管理国外分公司的合同签订和执行可能需要投入更多的人力、物力和财力资源，增加了内部管理成本。
2. 与第三方公司国外总公司签订合同
- 优点
- 法律责任的明确性：总公司作为独立法人，具有独立的民事权利能力和行为能力，能够独立承担民事责任。与总公司签订合同，在法律上更加明确和稳定，一旦出现合同纠纷，责任归属相对清晰。
- 有利于整体战略管理：从公司整体战略角度看，与总公司签订合同有助于总公司对全球业务进行统一规划和管理，更好地协调各分公司之间的资源分配和业务合作。
- 缺点
- 合同执行的效率可能较低：由于总公司的决策流程可能相对复杂，涉及的审批环节较多，可能会导致合同签订和执行的时间较长，影响业务的开展进度。
- 税务处理可能较为复杂：如果总公司所在国家与业务发生地国家的税收政策存在差异，可能会增加税务处理的难度和成本。例如，涉及到跨国税收协定的适用、税收抵免等问题。
总的来说，无论是选择与第三方公司国外分公司还是国外总公司签订合同，都需要充分考虑业务的实际情况、法律要求以及税务处理等因素。
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