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曦月老师

曦月老师回答于04月26日

金牌答疑老师

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老师货物出口填的报关单商品明细里面的数量单位填的千克报关单显示已申报跟外国客户签的合同显示商品明细里面的数量单位是套然而负责填报报关单的企业还未开具销项发票及进项发票，像这种情况要怎么处理会影响退税吗？

针对你提出的问题，我会从报关单与合同单位不一致、发票未开具、以及这些情况是否会影响退税三个方面来进行分析。 ### 一、报关单与合同单位不一致 1. 核实合同与报关单的对应关系： - 首先，需要仔细核对合同中的商品明细与报关单上的商品信息，确认是否存在误解或录入错误。例如，合同中以“套”... 针对你提出的问题，我会从报关单与合同单位不一致、发票未开具、以及这些情况是否会影响退税三个方面来进行分析。 ### 一、报关单与合同单位不一致 1. 核实合同与报关单的对应关系： - 首先，需要仔细核对合同中的商品明细与报关单上的商品信息，确认是否存在误解或录入错误。例如，合同中以“套”为单位，而报关单上以“千克”为单位，这可能是因为商品本身既可以按“套”销售，也可以按重量（千克）计量。 2. 了解海关规定： - 根据《中华人民共和国海关进出口税则及申报指南》，不同的HS编码对应的商品，其法定单位可能不同。有的只有第一法定单位，没有第二法定单位，有的既有第一法定单位也有第二法定单位。因此，需要确认该商品在报关时允许使用的重量（千克）作为计量单位。 3. 调整报关单或合同： - 如果发现报关单上的单位确实与合同不符，且该单位不符合海关规定或实际操作，应及时与报关员沟通，看是否可以修改报关单。同时，也可以与外国客户协商，看是否愿意接受以“千克”为单位的合同表述，或者双方共同确认一个更合适的计量单位。 ### 二、发票未开具 1. 及时开具发票： - 根据税务规定，企业在销售商品后应及时开具发票，包括销项发票和进项发票。对于出口业务，虽然报关单已显示已申报，但发票仍然是重要的财务凭证，需要尽快补开。 2. 确保发票信息准确： - 在开具发票时，应确保发票上的信息与报关单、合同等单据保持一致，包括商品名称、数量、单价、总价等。特别是数量单位，应与实际交易和报关时的单位相符。 ### 三、是否会影响退税 1. 了解退税政策： - 出口退税政策通常要求企业提供完整的单证资料，包括报关单、发票、合同等。如果这些单证资料中的信息不一致或缺失，可能会影响退税的申请。 2. 及时沟通并调整： - 如果发现报关单与合同单位不一致，且可能影响退税，应及时与海关、税务部门沟通，说明情况并寻求解决方案。可能需要提供额外的证明材料或进行单证的调整。 3. 避免未来问题： - 为了避免类似问题再次发生，建议企业在出口业务中加强内部管理，确保报关单、合同、发票等单据的一致性和准确性。同时，加强对相关人员的培训和指导，提高业务水平和责任心。综上所述，针对你提出的问题，建议先核实合同与报关单的对应关系，了解海关规定，并及时调整报关单或合同。同时，尽快补开发票，并确保发票信息的准确性。对于是否会影响退税，需要根据具体情况和退税政策来判断，并及时与相关部门沟通解决。更多

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金田老师

金田老师回答于04月24日

金牌答疑老师

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老师，外贸会计学习哪个课程

嘿，想学外贸会计啊？我给你指条明路。先搞懂外贸会计的基础理论，像国际贸易术语、结算方式这些，你得门儿清。知道FOB、CIF这些是啥，结算用信用证还是托收，心里得有数。进出口业务的会计核算是重点。出口退税咋算？别怕，就是个公式，多练几次就熟了。还有进出口那些单证，像报关单、提单，你得... 更多

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小智老师

小智老师回答于04月14日

金牌答疑老师

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法人问别人借钱然后公司的贷款下来了现在要让贷款直接转给别人但是我在账务处理的时候我的往来还是挂在老板头上可以吗就不新增一个往来这个需要什么作为附件呢

我理解你的问题。以下是我的建议： ### 一、关于往来科目处理在账务处理时，不建议将法人个人借款的往来挂在老板头上。因为从财务规范和清晰的角度来看，法人借款和公司贷款是两个不同的经济业务事项，应该分别进行核算和管理。将法人借款的往来挂在老板头上，可能会导致账务混乱，不利于准确反映公... 我理解你的问题。以下是我的建议： ### 一、关于往来科目处理在账务处理时，不建议将法人个人借款的往来挂在老板头上。因为从财务规范和清晰的角度来看，法人借款和公司贷款是两个不同的经济业务事项，应该分别进行核算和管理。将法人借款的往来挂在老板头上，可能会导致账务混乱，不利于准确反映公司的财务状况和经营成果。 ### 二、需要的附件 1. 借款协议 - 公司与法人签订的借款协议是必需的。该协议应明确借款金额、借款利率（如果有）、借款期限、还款方式等关键条款。这是证明借款关系存在以及明确双方权利义务的重要依据。例如，如果借款金额为100万元，借款期限为一年，年利率为6%，这些关键信息都需要在借款协议中明确规定。 - 协议需要包含双方的签字或盖章，以确保其法律效力。 2. 转账凭证 - 当公司将贷款直接转给借款人时，银行转账凭证是重要的附件。转账凭证应显示转账的日期、金额、转出方（公司账户）和转入方（借款人账户）等信息。这可以作为资金流向的直接证据，用于证明公司已经按照约定将款项支付给了借款人。 - 如果是通过非银行转账方式（如现金支付，这种情况在实际账务处理中较不常见），则需要收款人开具的收据作为附件。收据上应注明收款金额、日期、收款事由（如“收到公司借款”）以及收款人的签名。 3. 贷款合同（与银行签订的贷款合同） - 虽然贷款合同主要是公司与银行之间的协议，但它也可以作为辅助说明文件，用于解释公司贷款的来源和相关条件。贷款合同中的一些条款可能与公司的资金安排有关，例如贷款用途限制等内容，这些信息有助于更全面地了解整个资金流转的背景。 4. 股东会或董事会决议（如果适用） - 如果公司的借款涉及到重大资金往来或者需要经过公司决策机构批准，那么股东会或董事会决议可以作为支持性文件。决议内容应包括对借款事项的讨论、表决结果等信息，表明公司内部对于此次借款行为的合法性和合理性的认可。总之，在处理这种复杂的往来账务时，确保所有交易都有充分的文档记录是非常重要的，这样不仅可以保证账目的清晰和准确性，还能在需要时提供足够的证据来支持财务决策。更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于04月14日

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我司是小规模纳税人，第一季度出口免税销售额为36万元，非免税销售额是100元，该100元是否免征增值税呢？

要回答这个问题，我们需要了解小规模纳税人的增值税政策以及出口免税和非免税销售额的相关规则。 ### 解析过程： 1. 了解小规模纳税人的增值税政策： - 根据现行的增值税政策，小规模纳税人的税率通常是3%。 - 对于出口业务，如果符合条件，可以享受免征增值税的优惠政策。 2. 区分出口免税销... 更多

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金田老师

金田老师回答于04月14日

金牌答疑老师

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我司是小规模纳税人，季度销售额低于30w，请问收到个税手续费返还要按照3%还是1%确认销售收入呀？

你好，我来详细解答你的问题。首先，我们需要明确几个关键点： 1. 小规模纳税人：根据我国现行的税收政策，小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下的增值税纳税人。 2. 季度销售额低于30万元：根据现行的增值税政策，小规模纳税人如果季度销售额不超过30万元，可以享受免征增值税的优惠政策。... 更多

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希文老师

希文老师回答于2025年03月12日

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你好我想咨询外贸企业出口退税，哪些资料要用于存档，存档的资料有对应的样式提供吗？

以下是外贸企业出口退税需要存档的资料及其样式概述： ### 一、需存档资料 1. 报关单： - 这是货物进出口时向海关办理申报的手续凭证，由海关签发，是出口退税的重要依据之一。其样式为A4竖版纸质，有固定的格式和内容，包括报关单号、出口日期、商品信息、贸易方式等详细项目。 2. 出口销售发票... 以下是外贸企业出口退税需要存档的资料及其样式概述： ### 一、需存档资料 1. 报关单： - 这是货物进出口时向海关办理申报的手续凭证，由海关签发，是出口退税的重要依据之一。其样式为A4竖版纸质，有固定的格式和内容，包括报关单号、出口日期、商品信息、贸易方式等详细项目。 2. 出口销售发票： - 是企业与出口购货方签订的销售合同而填写的单据，也是境外企业购买货物的重要凭证。通常为企业自制的发票格式，需包含发票号码、开票日期、购货方信息、货物描述、数量、单价、金额等内容。 3. 进货发票： - 用于确定出口产品的供货单位、产品名称、数量等信息，以区分和计算进货费用。一般是由供货方开具的增值税专用发票或普通发票，其样式按照税务部门规定的发票格式，包含发票代码、号码、开票日期、购销双方信息、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等必要信息。 4. 结汇水单或收汇通知书： - 证明企业已收到外汇货款，是出口退税审核的重要凭证之一。结汇水单由银行提供，上面显示了结汇日期、金额、币种等信息；收汇通知书则是银行通知企业收到款项的函件，二者均可作为收汇的有效证明。 5. 出口货物运单和出口保险单： - 对于生产企业直接出口或委托出口的产品，如以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。运单通常是运输公司提供的货物运输单据，如海运提单、航空运单等，上面有托运人、收货人、货物描述、运输方式、运费等信息；保险单则是保险公司出具的对货物进行保险的凭证，包含保险金额、险别、保险费率等内容。 6. 产品征税证明： - 证明出口货物在国内生产环节已缴纳税款的凭证，一般由税务部门或相关生产企业提供，其样式因证明的类型和出具单位而异，但会包含企业名称、产品名称、征税税率、税款金额等关键信息。 7. 出口收汇核销证明： - 用于证明企业的出口收汇已经核销，符合国家外汇管理规定。该证明由外汇管理局或其指定的银行出具，上面有核销编号、企业名称、出口收汇金额等详细信息。 8. 代理报关委托书及代理出口协议： - 如果企业委托其他单位报关或代理出口，需要留存相关的委托书和代理协议。这些文件应明确双方的权利义务、代理范围、费用结算等内容，一般为企业自制的合同或协议格式。 9. 出口退税汇总申报表及明细申报表： - 企业在申报出口退税时需填写的报表，用于汇总和明细申报出口退税的各项数据。这些报表有统一的格式，由税务机关提供或在其官方网站下载，企业需按照要求如实填写相关信息。 ### 二、存档要求 1. 时间限制：企业应在申报出口退（免）税后15日内，将上述备案单证妥善留存，并按照申报退（免）税的时间顺序，制作出口退（免）税备案单证目录，注明单证存放方式。 2. 保管方式：可以选择数字化、影像化或纸质化方式留存保管。如果选择影像化或数字化方式，在税务机关按规定查验备案单证时，纳税人需按要求将影像化或者数字化备案单证转换为纸质化备案单证以供查验，并在纸质化单证上加盖企业印章并签字声明与原数据一致。总的来说，外贸企业出口退税存档资料至关重要，涵盖报关单、发票、结汇证明等多种类型，且各有其特定样式和内容要求。企业务必按照规定的时间和保管方式妥善留存这些资料，以确保在税务机关查验时能够及时、准确地提供相关证明，同时也有助于企业自身对出口退税业务的管理和追溯。更多

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一直在坚守

一直在坚守回答于2025年02月25日

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公司为香港公司做运营，主要面对国外消费者，包括产品的图片视频制作发布，以及网站维护，请问符合0税率的政策吗？我们需要怎么申请？

从你的描述上应该不符合，建议先于税务局沟通一下。

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淼淼老师

淼淼老师回答于2025年02月14日

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请问，我们是一家跨境电商公司，因政府政策出口达到某个金额，政府就按阶梯给予奖励，这个要怎么做账，要不要交增值税或者所得税

以下是关于跨境电商公司因政府政策出口达到某个金额后按阶梯给予奖励的相关账务处理及税务分析： 1. 账务处理 - 确认政府补助：当企业符合政府补助条件，且预计能够收到政府补助时，可以按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定进行会计处理。如果补助是与资产相关的，应在收到补助款时，借... 以下是关于跨境电商公司因政府政策出口达到某个金额后按阶梯给予奖励的相关账务处理及税务分析： 1. 账务处理 - 确认政府补助：当企业符合政府补助条件，且预计能够收到政府补助时，可以按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定进行会计处理。如果补助是与资产相关的，应在收到补助款时，借记“银行存款”等科目，贷记“递延收益”科目；如果是与收益相关的补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，也应先计入“递延收益”。 - 分摊递延收益：在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记“递延收益”科目，贷记“其他收益”或“营业外收入”科目；如果是与收益相关的补助，在补偿的成本费用实际发生时，再将递延收益转入当期损益，借记“递延收益”科目，贷记“其他收益”或“营业外收入”科目。 2. 增值税方面 - 一般情况不缴增值税：政府给予的出口奖励通常不属于增值税应税行为，不需要缴纳增值税。因为这是政府对企业出口行为的一种扶持和鼓励政策，并非企业的销售行为或提供应税劳务等应税活动产生的收入。 - 特殊情况判断：如果政府奖励是以企业购买特定的设备、服务等形式发放的，需要具体分析是否构成增值税的进项税额抵扣等情况。例如，若政府指定企业用奖励资金购买特定的生产设备，该设备的进项税额能否抵扣，需根据增值税相关法规和企业的实际情况判断。 3. 所得税方面 - 作为应税收入：政府给予的出口奖励一般应作为企业的应税收入计入应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。因为这是企业从政府取得的经济利益流入，属于企业的非经常性收益，在计算企业所得税时需要并入收入总额。 - 免税收入判断：除非该奖励符合税法规定的不征税收入或免税收入的条件，否则不能随意减免企业所得税。例如，如果政府奖励是符合国家规定的不征税收入范围，如财政拨款等（但一般的出口奖励较少符合此类情况），则可以在计算应纳税所得额时予以扣除。总之，跨境电商公司在处理因政府政策获得的出口奖励时，应遵循会计准则进行账务处理，明确政府补助的性质并合理分摊。在税务方面，虽然政府奖励通常不涉及增值税，但应将其纳入企业所得税的应税收入中，除非符合特定的免税条件。更多

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水黎老师

水黎老师回答于2024年12月24日

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公司通过国外网络平台销售货物，销售额是100美元，平台扣取2美元（无法取得国内发票，只有形式发票）到公司账上98美元，那么收入如何做账，是确认98还是100？对企业所得税的影响

收入确认金额从会计准则角度来看，收入应当按照扣除平台手续费后的净额来确认。因为平台手续费是为了获取销售渠道而发生的必要支出，并且公司实际收到的金额是 98 美元，所以应当确认收入 98 美元。会计分录如下（假设汇率为 1 美元 = 7 元人民币）：借：银行存款 - 外汇账户（98×7）686 元财务费... 更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于2024年11月07日

金牌答疑老师

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老师您好，我们公司准备做一个国内游戏的，然后在外国网站投放了，比如美国的网站。然后游戏这边有了收入，网站扣了手续费后就直接把余款打给我们公司，我们公司前期需要做些什么呢？比如银行需不需要开通外汇户，收到了外汇结汇成人民币之前需要做些啥呢？

你好，关于你提到的情况，作为一家准备在外国网站投放游戏并接收外汇的公司，前期确实需要做一些准备工作。以下是一些关键步骤： 1. 开通外汇账户：首先，你需要与银行联系，了解如何开通外汇账户。这是因为从国外收到的款项通常是外币，需要一个专门的账户来接收这些资金。 2. 了解外汇管理规定：中... 更多

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外贸会计主要是进出口退税的。包括：一般贸易进出口退税业务，来料加工业务进出口业务实操，进料加工业务进出口业务实操，深加工方式下进出口业务操作，配套相关理论知识与注意事项，除了以上，还涉及到报关、商检、核销、电子口岸、软件操作、免抵退税申报等相关知识。

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