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会计实务

老师 我们公司这个月新产生一笔外销业务,现在电子税务局申报增...

老师 我们公司这个月新产生一笔外销业务,现在电子税务局申报增值税附加税,这个是不是只涉及内销部分的销售和购入,外销的没有销项税额,然后外销对应的进项能出口退税。所以我申报增值税附加税只要认证内销部分的进项发票 内销的销项税额和进项税额的差额交增值税,是这么理解吗
我来答 关注问题 提问于05月12日
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木森老师
木森老师 回答于05月12日
金牌答疑老师
(放下老花镜,指尖敲着桌面)小年轻啊,外销业务这块儿可不能马虎。增值税附加税申报确实主要看内销,但外销对应的进项票处理要特别注意——出口退税那块儿的进项税额得单独拎出来,不能跟内销的混在一起抵扣。 具体来说,你们认证内销部分的进项票时,外销对应的采购进项票要单独备案申报退税。计算附加税的基数确实是内销的销项减进项差额,不过得确保出口业务在免税申报里填对了。要是把外销的进项也拿来抵内销的税,税务局查账可得麻烦咯……
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