老师，别的公司转我们公司的款，过段时间要退回去的，我是不是可...

我理解您在处理这种临时性资金流动时可能面临的困惑。对于别的公司转给我们公司的款项，过段时间要退回去的情况，确实可以通过“往来款”科目进行入账处理，并在退回时进行冲销。以下是具体的操作步骤和注意事项： 1. 初始入账：当收到款项时，应将其记录为“应收账款”或“其他应收款”（如果款项性质更接近于非销售性质的往来），同时在贷方记录相应的“银行存款”或“现金”。具体分录可能如下：“借：应收账款/其他应收款；贷：银行存款/现金”。 2. 备注说明：在记账时，应在摘要栏明确备注款项的性质和预计退回的时间，以便日后查阅和管理。例如，可以备注“XX公司暂借款，预计XXXX年XX月XX日退回”。 3. 退回款项：当需要将款项退回给对方公司时，应编制相反的会计分录来冲销之前的记录。具体分录为：“借：银行存款/现金；贷：应收账款/其他应收款”。这样，通过借贷双方的相互抵消，实现了款项的退回处理。 4. 保留证据：在整个过程中，务必保留好所有相关的证据和文件，如转账凭证、合同协议（如果有的话）、沟通记录等。这些证据在日后可能出现的审计或纠纷中可能会发挥重要作用。 5. 税务处理：虽然这笔款项是暂借性质并最终会退回，但在税务处理上仍需谨慎。特别是如果涉及跨期（如跨越一个纳税年度），可能需要关注是否存在税务风险。 6. 内部控制：为了确保资金的安全和准确记录，建议建立健全的内部控制制度，对此类临时性资金流动进行严格的审批和监控。 总之，通过“往来款”科目处理并适当备注，可以清晰地反映这笔款项的暂借和退回情况。但请注意，具体的会计处理可能因企业的具体情况和会计准则的不同而有所差异。因此，在实际操作中，请务必遵循所在企业的财务制度和会计准则的要求。