木棉老师
回答于2024年07月09日
金牌答疑老师
首先，我们需要明确一点，根据《小企业会计准则》，小规模纳税人在收到企业所得税汇算清缴退税时，应当按照以下步骤进行会计分录：
1. 确认退税金额：首先，你需要确认税务局已经批准的退税金额。这个金额将在你的会计分录中体现。
2. 制作会计分录：在确认了退税金额后，你需要在你的会计系统中制作相应的会计分录。具体的分录如下：
借：应收税费-应收所得税（或其他相关科目）
贷：所得税费用
这个分录反映了你的公司有权从税务局获得所得税退税。
3. 收到退税：当你的公司实际收到税务局的退税时，你需要再次制作会计分录来反映这个事实。具体的分录如下：
借：银行存款（或其他相关科目）
贷：应收税费-应收所得税（或其他相关科目）
这个分录反映了你的公司已经实际收到了税务局的所得税退税。
首先，我们需要明确一点，根据《小企业会计准则》，小规模纳税人在收到企业所得税汇算清缴退税时，应当按照以下步骤进行会计分录：
1. 确认退税金额：首先，你需要确认税务局已经批准的退税金额。这个金额将在你的会计分录中体现。
2. 制作会计分录：在确认了退税金额后，你需要在你的会计系统中制作相应的会计分录。具体的分录如下：
借：应收税费-应收所得税（或其他相关科目）
贷：所得税费用
这个分录反映了你的公司有权从税务局获得所得税退税。
3. 收到退税：当你的公司实际收到税务局的退税时，你需要再次制作会计分录来反映这个事实。具体的分录如下：
借：银行存款（或其他相关科目）
贷：应收税费-应收所得税（或其他相关科目）
这个分录反映了你的公司已经实际收到了税务局的所得税退税。
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