竹子老师
回答于2024年12月07日
金牌答疑老师
对于学员提出的差旅费多报销退回差额的会计分录问题，以下是我的解答：
1. 冲销多报销部分：首先，需要使用红字记账凭证来冲销原先多记的管理费用。具体分录如下：
- 借：管理费用（金额为多报销的部分）
- 贷：库存现金（金额为多报销的部分）
2. 确认实际报销金额：接着，根据实际发生的差旅费用，重新确认管理费用的金额。如果之前的分录已经正确反映了实际发生的差旅费用，则这一步可以省略。
3. 退回多余款项：最后，将多余的款项退回给员工或存入公司账户。具体分录如下：
- 借：库存现金（金额为退回的差额）
- 贷：其他应收款——XX职工（或其他相关科目，如银行存款，金额为退回的差额）
综上所述，通过以上步骤，可以确保会计记录的准确性和完整性。
对于学员提出的差旅费多报销退回差额的会计分录问题，以下是我的解答：
1. 冲销多报销部分：首先，需要使用红字记账凭证来冲销原先多记的管理费用。具体分录如下：
- 借：管理费用（金额为多报销的部分）
- 贷：库存现金（金额为多报销的部分）
2. 确认实际报销金额：接着，根据实际发生的差旅费用，重新确认管理费用的金额。如果之前的分录已经正确反映了实际发生的差旅费用，则这一步可以省略。
3. 退回多余款项：最后，将多余的款项退回给员工或存入公司账户。具体分录如下：
- 借：库存现金（金额为退回的差额）
- 贷：其他应收款——XX职工（或其他相关科目，如银行存款，金额为退回的差额）
综上所述，通过以上步骤，可以确保会计记录的准确性和完整性。
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