老师，您说得对。我需要先红冲这笔购入分录，然后再红冲结转成本的分录。在金蝶软件中，使用红字冲销法（即用红字填写金额）通常比科目颠倒方向更好。这是因为财务软件更容易识别和处理红字冲销凭证，而科目颠倒方向可能会导致软件无法正确识别科目发生额或产生错误。

具体来说，在金蝶软件中录入红字凭证时，您可以在需要的数据录入到凭证上后，将光标对准需要录入红字的数据，然后按一下减号键，这样数字就会变成红色，从而完成红冲凭证的制作。同时，摘要需要标明“调账/调整”字样，并清楚表明修改的凭证月份和凭证号。

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淼淼老师回复杨阳老师 2024年11月20日

好的，您的问题涉及到会计处理中的红冲操作，特别是针对已经结转的成本如何进行调整。以下是详细的解答：
一、红冲购进发票的影响

1. 红冲购进发票：当对方红冲了您上月的购进发票时，意味着您需要将这笔交易从账簿中撤销或调整。这通常涉及到对已结转成本的冲红处理。

2. 成本调整：由于您已经在上月结转了这批商品的成本，现在需要将这些成本重新计入库存或进行其他适当的调整。

二、冲红已结转成本的操作

1. 冲红账务处理：您需要使用红字凭证来冲减之前结转的成本。具体来说，您应该借记“库存商品”或相应的资产科目（如果适用），并贷记“主营业务成本”或相关的费用科目。

2. 调整财务报表：在完成账务处理后，您还需要相应地调整您的财务报表，确保所有数字都准确无误。

三、自行修改电子税务局报表的操作

1. 登录电子税务局：首先，您需要登录到电子税务局系统。

2. 选择报表类型：在系统中选择您需要更正的财务报表类型。

3. 执行更正操作：根据系统的提示，您可以选择补报或重新填报报表。请注意，税务机关通常会以您最后一次提交的数据为准。

4. 保存并提交：完成更正后，请确保保存您的更改并提交给税务机关。

总的来说，当对方红冲了您上月的购进发票时，您确实需要对之前结转的成本进行冲红处理。这一过程涉及到具体的账务处理和财务报表的调整，并且可能需要在电子税务局系统中进行相应的操作。在进行这些操作时，请务必谨慎行事，并在必要时寻求专业意见。

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淼淼老师回复杨阳老师 2024年11月19日

调整账务处理的具体步骤

1. 冲减销项税额：在红冲销售发票后，需要将原发票上的销项税额从当期的销项税额中冲减。具体操作是在增值税申报表中，将红冲的销项税额填写在“本期发生额”的负数栏内。

2. 调整会计分录：同时，需要在会计账簿中做相应的账务处理，借记“应收账款”或“银行存款”等科目，贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”，金额为红冲的销项税额。

修改财务报表的风险

修改财务报表本身没有税务风险，但涉及利润表、应收账款、其他应收/应付款、存货和预收账款等科目时需谨慎，以免引发税务风险。只要本身会计账簿据实入账，记账规范，修改后会即使引起税额及利润的变化，也不会有税务上的风险。

自行在电子税务局修改财务报表的操作

可以自行在电子税务局修改财务报表。具体步骤如下：

1. 登录电子税务局。

2. 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】，选择对应财务报表。

3. 选择申报年月，出现提示后点击“是”，就可以补报或重新填报了（税局以最后一次数据为准）。

4. 如果需要更正已申报的报表，可以点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报错误更正】，根据查询条件找到报表后点击右侧的更正按钮进入表单完成修改及申报。

总的来说，修改财务报表是一个需要谨慎处理的过程，涉及到多个方面的内容。在进行修改时，务必确保所有操作都符合相关法律法规和会计准则的要求，以避免不必要的麻烦和损失。

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曦月老师回复淼**师 11月04日

作为一位拥有10年以上会计经验的老会计，下面我将针对老板打款给公司备注借钱给公司是否有法律风险的问题进行解答： 1. 合法性：法人打款给公司并备注“借钱给公司”是合法的。根据《中华人民共和国民法典》第六百六十七条的规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。这意味着，只要双方之间建立了明确的借贷关系，并且符合法律规定，这种操作就是合法的。 2. 合同签订：虽然备注可以表明借款的意图，但为了确保双方权益得到保障，建议在转账时同时签订书面的借款合同或协议。合同应明确借款的种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。 3. 资金来源审查：在借款过程中，应确保资金来源合法，避免涉及非法集资或洗钱等违法行为。 4. 税务处理：对于公司来说，如果收到的是无偿借款（即没有约定利息），那么这笔资金通常不需要缴纳增值税。但如果借款被认定为关联交易且未按独立交易原则定价，可能会存在税务风险。此外，如果借款用于公司的生产经营活动，还需要注意相关的企业所得税问题。 5. 股东与公司财产混同的风险：如果老板与公司之间的资金往来频繁且界限不清，可能会导致股东财产与公司财产混同，进而损害公司债权人的利益。在这种情况下，股东可能需要对公司债务承担连带责任。综上所述，老板打款给公司并备注“借钱给公司”本身并不违法，但需要注意合同签订、资金来源审查、税务处理以及避免股东与公司财产混同等潜在风险。

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