金田老师
回答于2024年07月11日
金牌答疑老师
根据《企业会计准则应用指南》的规定，企业不需要预计应交数所交纳的税金，如印花税、耕地占用税等，不在应交税费核算。但是，如果属于当期的税金没有实际支出，那就需要先计提出来计入应交税费。因此，对于你的问题，我建议进行以下操作：
1. 首先，你需要将未计提的印花税借方余额进行调整。这可以通过做一笔分录来实现，即借记“税金及附加”，贷记“应交税费-应交印花税”。这样做的目的是将印花税的借方余额调整为0，以反映实际情况。
2. 其次，你需要对应交税费-印花税进行计提。根据权责发生制原则，你应该在当期费用中计入应交印花税。这可以通过做一笔分录来实现，即借记“管理费用-印花税”，贷记“应交税费-应交印花税”。这样做的目的是将印花税的应交数计提出来，以便在下个月申报缴纳。
总的来说，你需要先调整印花税的借方余额，然后对应交印花税进行计提。这样，你的账务就会更加准确，也更符合会计准则的要求。希望我的建议对你有所帮助。
根据《企业会计准则应用指南》的规定，企业不需要预计应交数所交纳的税金，如印花税、耕地占用税等，不在应交税费核算。但是，如果属于当期的税金没有实际支出，那就需要先计提出来计入应交税费。因此，对于你的问题，我建议进行以下操作：
1. 首先，你需要将未计提的印花税借方余额进行调整。这可以通过做一笔分录来实现，即借记“税金及附加”，贷记“应交税费-应交印花税”。这样做的目的是将印花税的借方余额调整为0，以反映实际情况。
2. 其次，你需要对应交税费-印花税进行计提。根据权责发生制原则，你应该在当期费用中计入应交印花税。这可以通过做一笔分录来实现，即借记“管理费用-印花税”，贷记“应交税费-应交印花税”。这样做的目的是将印花税的应交数计提出来，以便在下个月申报缴纳。
总的来说，你需要先调整印花税的借方余额，然后对应交印花税进行计提。这样，你的账务就会更加准确，也更符合会计准则的要求。希望我的建议对你有所帮助。
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