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风险与收益的权衡关系，是指高收益的投资机会往往伴随巨大风险，风险小的投资机会则往往带来的收益也较低。即高风险高收益、低风险低收益。风险是指收益的不确定性。根据风险是否可以被分散，分为可分散风险和不可分散风险。
可分散风险：在证券资产组合中，能够随着资产种类增加而降低直至消除的风险，被称为非系统性风险，即发生于个别公司特有事件造成的风险。
不可分散风险：影响所有资产的、不能通过资产组合消除的风险，也就是不能随着资产种类增加而分散的风险。
资产的收益是指资产的年收益率，也称为资产的报酬率，主要三种类型：实际收益率、预期收益率和必要收益率。
实际收益率：表示已经实现或者确定可以实现的资产收益率。
预期收益率：也称为期望收益率、期望值，在不确定的条件下，预测的某资产未来可能实现的收益率。一般按照加权平均法计算预期收益率。
预期收益率(E)=∑(Pi×Ri)(加权平均数)
式中，Pi表示情况i可能出现的概率，R表示情况i出现时的收益率。
必要收益率：也称最低报酬率或最低要求的收益率，表示投资者对某资产合理要求的最低收益率。
必要收益率=无风险收益率+风险收益率
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