对于没有发票的报销，有了公账，我会按照以下步骤来做账： 1. 确认费用真实性：确保报销的费用是真实发生的，并且与公司的业务活动相关。这可以通过查看相关的合同、协议、收据等证明材料来验证。 2. 获取替代凭证：如果无法获取正规的发票，可以尝试获取其他能够证明费用发生的凭证，如银行转账记录、电子支付凭证、内部审批单据等。这些凭证可以作为入账的依据。 3. 内部审批流程：确保报销经过公司内部的审批流程，包括部门经理、财务部门等相关人员的认可和签字。 4. 暂估入账：在无法立即获取正规发票的情况下，可以先进行暂估入账。这意味着根据现有的信息和凭证，暂时将费用计入相应的会计科目，并在账面上反映出来。但请注意，这种做法需要谨慎使用，并确保后续能够补充正式的发票或凭证。 5. 调整账目：一旦获取到正式的发票或凭证，需要对之前的暂估入账进行调整。这通常涉及冲销之前的暂估分录，并根据新的凭证重新记账。 6. 税务处理：需要注意的是，没有发票的费用在税务上可能不被允许税前扣除。因此，在企业所得税汇算清缴时，可能需要对这些费用进行纳税调增处理。但是，如果企业能够在年汇算清缴结束前取得发票，那么这些费用就可以在企业所得税前扣除。 7. 记录和归档：无论是否获取到正式发票，都需要将所有相关的凭证和文件进行妥善记录和归档，以备将来审计或查询时使用。综上所述，在实际操作中，建议企业尽量要求员工提供正规发票进行报销，以避免税务风险和会计处理上的复杂性。同时，企业也可以建立完善的内部控制制度，对报销流程进行规范和管理。