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希文老师

希文老师回答于08月27日

金牌答疑老师

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老板名下有两个公司，都是生产制造业，业务范围有相同，现在A公司采购的原材料，有时候直接拉到B公司使用，还有时候两个公司之间成品、半成品直接调拨，造成核算混乱，发票与银行转账对应不起来，A、B两个公司之间的往来对不上，并且两个公司的成本结转也不准确。A公司利润过大，原因是卖货开发票确认收入，但是成本没有这么多（都在B公司结转了），B公司收入少，成本大，出现成本倒挂。现在两个公司的情况，要怎么解决更合适些呢？怎样做能尽快减少税务风险？

作为高效精准的财会，建议如下操作： 1. 建立内部交易定价机制：按市场公允价开具发票并结算，确保收入成本匹配； 2. 规范物资调拨流程：所有跨公司转移均需办理出入库手续，附带合法票据； 3. 独立核算收支：严格区分两公司账套，避免混用费用分摊； 4. 税务合规调整：通过补充合同/协议明确转让... 更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于08月25日

金牌答疑老师

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进口化妆品过期了，企业报废处理，金额大概1000来万，需要哪些流程和备查资料

作为财会，针对进口化妆品过期报废处理（金额约1000万），核心流程与备查资料如下： ### 流程 1. 原因确认与信息整理：明确过期为报废主因，记录产品类别、型号、数量、存储方式等细节； 2. 合规销毁操作：采用物理破坏法（如破碎/研磨），确保不可复用并符合环保法规； 3. 法律与安全管控：遵守... 更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于08月22日

金牌答疑老师

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老师您好！想请教个问题：我们公司同事加班才有订餐，没加班就不用订餐，如果我们做到工资表，是不是加班订餐就做餐补，没有加班订餐就不用做餐补呢？还是餐补一旦做了，每月都要固定做餐补补贴申请个税呢

按实际加班情况发放餐补即可（有加班才发），无需每月固定申请。该补贴属于工资薪金所得，需并入收入计征个人所得税。

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慧慧老师

慧慧老师回答于08月01日

金牌答疑老师

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老师，个体户的1039模式下出口（无票免税出口），报个体户的经营所得税时无票成本可以税前扣除吗？

同学你好，你们个税征收方式是核定征收吗

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金田老师

金田老师回答于2025年07月26日

金牌答疑老师

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请问工程名称不一样，上面是简称，备注栏是全称，合同上面也是全称，这张发票能收吗，

发票上的工程名称与备注栏及合同上的全称一致，只是发票上使用了简称。这种情况下，发票可以接受，但建议在入账时注明简称与全称的对应关系，确保财务记录清晰准确。

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木森老师

木森老师回答于2025年07月24日

金牌答疑老师

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个体户有营业执照8年了，每年定期年检，但是没有税务登记开票和报税，平时业务也不用开票，应该怎样正确处理会有罚金吗？

个体户未税务登记和报税属违法。应尽快到税务机关补办登记，申报补缴税款及滞纳金，可能面临罚款。今后需按时报税，可委托专业机构代理记账。

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金田老师

金田老师回答于2025年07月21日

金牌答疑老师

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您好，老师！我司和新能源充电桩公司合作。充电桩公司提供充电设备和设备日常维护。我司提供场地（场地是我司租入第三方）和场地停车管理服务。我司收益按合作总充电营收30%收取服务费。这30%我司需开票给充电桩公司。请问这种怎么开票，开票税目。

我司应按“现代服务-租赁服务”开具发票，适用税率（一般计税6%、简易计税5%等），向充电桩公司收取场地租赁及停车管理服务费。

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木森老师

木森老师回答于2025年07月17日

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机械设备租赁同时配备操作人员增值税税率是多少

我来给你详细解答这个问题。机械设备租赁同时配备操作人员的增值税税率，根据业务性质的不同而有所区别。如果仅仅是设备租赁，不配备操作人员，那么这属于有形动产租赁服务，一般纳税人适用的增值税税率是13%。但如果你提供的是设备租赁并配备操作人员，这就构成了“建筑服务”或“劳务服务”，此时适用... 更多

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木森老师

木森老师回答于2025年07月14日

金牌答疑老师

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老师您好，想请教一下：我们仓储本来是小规模的，但现在我们需要升一般纳税人，老板想把之前合作的公司拉到新成立的小规模公司做，用升一般纳税人的公司（旧公司）和新签的客户合作，因为对方要求6个点票…那之前旧公司小规模跟其他公司合作的业务，他们的账不用改变吧？

嗯，学员啊，你这情况我大概明白了。首先咱得明确一点，旧公司从小规模升为一般纳税人，这是个重大的税务身份转变，这里面有不少账务处理的细节要注意。对于旧公司之前作为小规模纳税人跟其他公司合作的业务，从账务本身来说，如果这些业务已经发生且完成了相应的财务记录，在税务身份转变后，正常情... 嗯，学员啊，你这情况我大概明白了。首先咱得明确一点，旧公司从小规模升为一般纳税人，这是个重大的税务身份转变，这里面有不少账务处理的细节要注意。对于旧公司之前作为小规模纳税人跟其他公司合作的业务，从账务本身来说，如果这些业务已经发生且完成了相应的财务记录，在税务身份转变后，正常情况下不需要对之前的账目进行改变。因为这些业务是按照小规模纳税人的税收政策和会计准则在当时进行处理的，已经既成事实。但是，这里有几点要特别注意。一是在税务申报方面，虽然之前业务不用改账，但在计算旧公司整体的税务情况时，要清晰地区分一般纳税人和小规模纳税人期间的业务。一般纳税人适用的增值税计税方法和税率与小规模纳税人不同，在申报增值税时，需要分别核算不同期间的业务数据，确保纳税申报的准确性。二是在财务分析方面，由于旧公司现在有了一般纳税人和小规模纳税人两个阶段的不同业务，在进行财务指标分析、成本利润分析等时，要考虑这种业务结构的变化对分析结果的影响。比如，一般纳税人的进项税额可以抵扣，这会使得成本核算和利润计算与小规模纳税人时期有较大差异。三是关于发票问题。旧公司在转为一般纳税人后，开具发票的类型和税率都发生了变化。对于之前小规模期间的业务，如果涉及到发票的整理和留存，要确保发票的真实性、完整性和合规性，以备税务机关可能的检查。同时，在新的业务中，要按照一般纳税人的要求正确开具6个点（可能是增值税专用发票，税率6%）的发票给客户。另外，对于将之前合作的公司拉到新成立的小规模公司的做法，从税务筹划角度看，有一定的合理性。但要注意新公司和小公司之间的业务往来是否合理，是否符合独立交易原则，避免被税务机关认定为关联交易不当而进行纳税调整。总之，旧公司之前小规模时期的账务不用改变，但在后续的税务处理、财务分析和业务运营中，要充分考虑税务身份转变带来的各种影响，确保公司的财务和税务工作合法合规、准确无误。更多

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曦月老师

曦月老师回答于2025年07月08日

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小规模销售公司名下的二手车，如何申报增值税

我来给你说说小规模销售公司名下的二手车如何申报增值税。 ### 一、适用政策及征收率 1. 正常销售自己使用过的固定资产：小规模纳税人销售自己使用过的二手车，按照3%征收率减按2%征收增值税。若放弃减税，可按3%征收率缴纳增值税。 2. 特殊情况（如二手车经销业务）：自2020年5月1日至2027年12月31日... 我来给你说说小规模销售公司名下的二手车如何申报增值税。 ### 一、适用政策及征收率 1. 正常销售自己使用过的固定资产：小规模纳税人销售自己使用过的二手车，按照3%征收率减按2%征收增值税。若放弃减税，可按3%征收率缴纳增值税。 2. 特殊情况（如二手车经销业务）：自2020年5月1日至2027年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，减按0.5%征收率征收增值税。 ### 二、申报步骤 1. 登录电子税务局：进入当地税务机关官方网站，登录电子税务局系统。 2. 填写申报表 - 一般情况（非二手车经销业务）：在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中，将二手车销售额填写在“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 - 二手车经销业务：减按0.5%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 3. 核对与提交：仔细核对申报表中的各项数据，确保准确无误后，点击“申报”按钮提交申报。 ### 三、注意事项 1. 销售额的计算 - 一般情况：销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 3%)。 - 二手车经销业务：销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 0.5%)。 2. 发票开具：如果销售二手车需要开具发票，要注意发票的开具类型和税率。一般情况下，按照简易办法计税可开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。 3. 政策依据：要熟悉相关的税收政策法规，确保申报符合规定。如《中华人民共和国税收征收管理法》《财政部税务总局关于延续实施二手车经销有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第63号）等。更多

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