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快乐老师

快乐老师回答于09月18日

金牌答疑老师，已为数十万学员排忧解难

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酒水和住宿的专用发票做账能抵扣吗

酒水专票不可以抵扣，住宿发票是员工生产经营相关的可以，客户住宿费专票不可以抵扣

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金田老师

金田老师回答于09月17日

金牌答疑老师

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工资可以当月计提当月发放吗？这样数据没有变化，还有个税需要计提吗

工资可以当月计提、当月发放，符合会计准则。但个税仍需按税法规定计提并代扣代缴，即使款项当月支付，也应在当月完成个税计算与申报。

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木棉老师

木棉老师回答于09月17日

金牌答疑老师

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建筑公司支付劳务费，要通过过渡科目吗？怎么做分录呢

建筑公司支付劳务费一般不需要通过过渡科目。可直接借记“工程施工——合同成本”或“其他业务成本”，贷记“银行存款”。若取得专票还能抵扣进项税额，分录为借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”。具体选哪个科目取决于劳务是否与特定项目直接相关。

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淼淼老师

淼淼老师回答于09月16日

金牌答疑老师

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速查手册里基本都要通过待认证进项税额这个科目，实际工作中可以当月的进账都直接计入进项税额吗，不通过这个科目了

不可以。按税法规定，必须先通过“待认证进项税额”科目核算，完成认证后再转入“进项税额”。这是为了区分已取得但尚未认证的发票，确保税务合规性。直接计入会导致账务混乱和纳税风险。

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木森老师

木森老师回答于09月16日

金牌答疑老师

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我们法人公司缺钱就是转入，盈利就直接转走，这不妥吧？他还总是这样做，备注就让填写往来

这种做法严重违规！法人个人与公司账户混同属典型的抽逃出资/侵占资金行为，违反《公司法》关于财务独立的强制性规定，涉嫌损害债权人利益。必须立即停止并规范记账，往来款需有真实业务支撑，否则面临税务稽查、行政处罚甚至刑事责任风险。建议建立独立法人财产制度，规范资金划转流程。

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木棉老师

木棉老师回答于09月15日

金牌答疑老师

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请问银行存款借方不是表示增加吗？但是这个从银行导出来的流水比如手续费是支出怎么在借方呢，有点不懂

在会计处理中，银行存款的借方通常表示增加，贷方表示减少。但手续费等支出记录在借方，是因为这是从企业角度记录的费用支出，即企业的银行存款减少了，按照“借减贷增”的原则，费用支出记入借方。因此，手续费在借方表示企业银行存款实际减少的金额。

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竹子老师

竹子老师回答于09月15日

金牌答疑老师

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进账销项发票每月需要多登记个表格吗？

无需每月单独建表，建议按月汇总至统一台账，同步标注开票日期、金额及认证状态即可满足核算需求。

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金田老师

金田老师回答于09月15日

金牌答疑老师

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刚到一家公司，乱账怎么整理，麻烦给个思路呢

1️⃣ 清资产负债：盘点现金/存货/固定资产，核对往来款项； 2️⃣ 理凭证单据：按时间顺序归集原始票据，补缺失手续； 3️⃣ 调账务差异：通过明细账与总账比对，查找勾稽错误； 4️⃣ 建规范体系：统一科目设置+审批流程，启用新账套过渡。

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淼淼老师

淼淼老师回答于09月14日

金牌答疑老师

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请问现在都是开电子发票，但是公司原来还有剩余的纸质发票，怎么处置呢

剩余纸质发票应标注“作废”并在防伪系统中同步作废数据，整理后向税务机关申请退回或缴销（剪角处理并拍照上传），确保信息可追溯。

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莎莎老师

莎莎老师回答于09月14日

金牌答疑老师

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请问下本月充油卡钱付了，但是没有收发票做账怎么处理呢

先按预收账款科目入账，待实际加油取得发票后再冲转成本。同时与开票方确认补开发票事宜，确保凭证完整合规。

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