淼淼老师
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竹子老师
10月23日
不对。
如果还款金额是“本息合计”，不能只借记“长期借款”，因为其中包含利息部分。
正确分录应为：
借：长期借款（本金部分）
借：财务费用（利息部分）
贷：银行存款（本息合计）
需根据贷款合同或银行提供的明细，将505元拆分为本金和利息。若无法拆分，可暂按合理方法估算或联系银行获取明细。
淼淼老师
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竹子老师
10月23日
是的，“本息”就是本金和利息的合计金额。
在银行回单上写“本息”，通常表示该笔款项包含偿还的本金和当期应计利息，两者合并支付。
因此，505元是本期偿还的本金+利息总额，需根据贷款合同或账务系统拆分出具体本金和利息部分。
若无法确定拆分比例，可暂按实际还款额计入“长期借款”和“财务费用”，后续再调整。
竹子老师
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淼**师
10月18日
✅ 完全正确。
在个体户经营所得个人所得税申报中：
- 收入总额 = 利润表中的 营业收入 + 营业外收入
- 成本费用 = 营业成本 + 税金及附加 + 销售费用 + 管理费用 + 财务费用 + 营业外支出
✔️ 这样取数符合会计准则和税务规定，最终计算出的“利润总额”应与利润表中的 “利润总额”（8,084.20元） 一致。
📌 建议：申报时以利润表数据为基础，避免系统自动带入错误项目。如系统不包含营业外收入，需手动调整。
竹子老师
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淼**师
10月18日
✅ 完全正确。
在个体户经营所得个人所得税申报中：
- 收入总额 = 营业收入 + 营业外收入
- 成本费用 = 营业成本 + 税金及附加 + 销售费用 + 管理费用 + 财务费用 + 营业外支出
✔️ 这样取数是符合《个体工商户会计制度》和税务申报要求的，最终计算出的“利润总额”应与利润表中的“利润总额”一致（即8,084.20元）。
📌 注意：系统若默认不包含营业外收入，需手动调整或说明，确保数据匹配。申报时以利润表的“利润总额”为依据最为稳妥。
竹子老师
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淼**师
10月18日
是的，经营所得的“收入总额”应包含营业外收入。
根据税法规定，个体工商户的“收入总额”是指全部收入，包括营业收入、营业外收入等所有收入项目。因此：
- 收入总额 = 营业收入 + 营业外收入 = 57.32万 + 2.47万 = 59.79万元
- 成本费用按实际发生额扣除
- 最终利润总额应为：8,084.20元（与报表一致）
⚠️ 如果系统默认不包含营业外收入，会导致收入少计、利润不匹配，需手动调整或联系税务人员说明情况，确保以利润表中的“利润总额”为准进行申报。
✅ 正确做法：在申报时将营业外收入并入总收入，最终以报表利润总额 8,084.20 元作为应纳税所得额基础。
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