（推眼镜，拿起计算器）嗯，这个问题啊，我得仔细给你理理。先说增值税应纳税所得额的事儿。
增值税应纳税所得额可不是看你实际到账多少钱，而是按税法规定的“销售额”来算的。加盟费6万要是跟房费一起收的，那这6万得算进销售收入里报增值税，哪怕集团扣了之后才返钱给你。不过呢，你得看看合同咋写的，如果加盟费是代收代付，跟房费分开核算，那可能不用计入增值税。但一般来说，这种操作空间不大，稳妥点还是按全额申报。
再说说集团扣的店长工资和广告物料费。店长工资如果是集团直接发，你们酒店得把这部分记到“管理费用”或者“销售费用”里，具体看店长属于哪块管。分录大概是：借“管理费用/销售费用-工资”，贷“其他应付款-集团”。至于广告物料费，如果集团是代你们付的，那也得挂“其他应付款”，同时按受益部门分摊费用，比如市场部用的就记“销售费用-广告费”。
（敲敲桌子）记住啊，账务处理得跟税务口径一致，别乱来。实在拿不准，让集团财务把扣款明细和凭证甩过来，你们这边按实际业务入账，别自己瞎琢磨。
（推眼镜，拿起计算器）嗯，这个问题啊，我得仔细给你理理。先说增值税应纳税所得额的事儿。
增值税应纳税所得额可不是看你实际到账多少钱，而是按税法规定的“销售额”来算的。加盟费6万要是跟房费一起收的，那这6万得算进销售收入里报增值税，哪怕集团扣了之后才返钱给你。不过呢，你得看看合同咋写的，如果加盟费是代收代付，跟房费分开核算，那可能不用计入增值税。但一般来说，这种操作空间不大，稳妥点还是按全额申报。
再说说集团扣的店长工资和广告物料费。店长工资如果是集团直接发，你们酒店得把这部分记到“管理费用”或者“销售费用”里，具体看店长属于哪块管。分录大概是：借“管理费用/销售费用-工资”，贷“其他应付款-集团”。至于广告物料费，如果集团是代你们付的，那也得挂“其他应付款”，同时按受益部门分摊费用，比如市场部用的就记“销售费用-广告费”。
（敲敲桌子）记住啊，账务处理得跟税务口径一致，别乱来。实在拿不准，让集团财务把扣款明细和凭证甩过来，你们这边按实际业务入账，别自己瞎琢磨。
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