木森老师
回答于05月12日
金牌答疑老师
（推眼镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）哎呦喂，这俩问题都是典型错账啊！
先看材料这笔：
1. 先查原始凭证！发票金额1万，记账1千，差9千去哪了？是不是漏记应付账款了？还是当时把数字写串行了？
2. 找到对应采购入库单和发票，如果确实少记了，直接做分录：
借：原材料/库存商品 9000
应交税费-应交增值税（进项税额） XXX（按发票税率算）
贷：应付账款 9000+税额
3. 要是跨年涉及以前年度损益的话，得走"以前年度损益调整"科目，不过看你汇算清缴都做完了，最好直接调应付账款，别动损益类科目了
再处理利息收入：
1. 就1块钱的事儿，直接红字冲销多记的分录：
借：财务费用 -X.XX（原分录金额）
贷：银行存款/利息收入 -X.XX
2. 或者做相反分录冲平，反正金额太小，税务局也不会较真
重点提醒：
1. 这两个调整都要在本月账套里做，别往以前年度捅
2. 汇算清缴报表已经报了，但金额这么小，税务那边一般不追究
3. 以后做账养成"凭证-发票-流水"三核对习惯，特别是月末关账前
（掏出手机翻出会计群）看看，上个月老李家也出过类似差错，被税局罚了滞纳金。你这算运气好的，金额都不大，赶紧调完拉倒！
（推眼镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）哎呦喂，这俩问题都是典型错账啊！
先看材料这笔：
1. 先查原始凭证！发票金额1万，记账1千，差9千去哪了？是不是漏记应付账款了？还是当时把数字写串行了？
2. 找到对应采购入库单和发票，如果确实少记了，直接做分录：
借：原材料/库存商品 9000
应交税费-应交增值税（进项税额） XXX（按发票税率算）
贷：应付账款 9000+税额
3. 要是跨年涉及以前年度损益的话，得走"以前年度损益调整"科目，不过看你汇算清缴都做完了，最好直接调应付账款，别动损益类科目了
再处理利息收入：
1. 就1块钱的事儿，直接红字冲销多记的分录：
借：财务费用 -X.XX（原分录金额）
贷：银行存款/利息收入 -X.XX
2. 或者做相反分录冲平，反正金额太小，税务局也不会较真
重点提醒：
1. 这两个调整都要在本月账套里做，别往以前年度捅
2. 汇算清缴报表已经报了，但金额这么小，税务那边一般不追究
3. 以后做账养成"凭证-发票-流水"三核对习惯，特别是月末关账前
（掏出手机翻出会计群）看看，上个月老李家也出过类似差错，被税局罚了滞纳金。你这算运气好的，金额都不大，赶紧调完拉倒！
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