希文老师
回答于05月21日
金牌答疑老师
（推了推眼镜，拿起计算器）你这个情况啊，属于典型的新公司筹建期财务混乱。别急，我分步骤给你理清楚：
### 一、先摸清楚基础情况（准备笔记本）
1. 股权结构：让老板提供两家公司的营业执照复印件，确认80%持股公司是否已实缴出资？20%部分是否完成注资？
2. 注册资本：600万认缴制下，现在账面上实际到账多少？股东是否有增资协议？没开公户的话，股东借款要按规矩来。
3. 装修支出：立刻整理老婆私户支付的所有装修票据（合同、发票、付款记录），按时间顺序排好，这是做资本化处理的关键证据。
### 二、紧急处理事项（标★号）
★ 公户必须马上开立：所有公司支出必须从公户走，否则税务查账时会说你老板公私不分，按分红交20%个税就麻烦了。
★ 梳理资金流向：把股东借款（600万认缴部分）、老婆垫付的装修款全部做成书面协议，注明是“股东借款”还是“往来款”。
★ 调账准备：装修费用如果未来5年摊销，现在要先计入“长期待摊费用”，千万别直接进管理费用，不然今年所得税吃亏。
### 三、具体操作步骤（按顺序来）
1. 建账起点：用新会计准则，设置“实收资本”“其他应付款-股东”“长期待摊费用”科目。
2. 处理装修款：把老婆代付的钱挂“其他应付款-老板老婆”，同时让老板签个《借款协议》，约定利息（哪怕2%），不然税局可能定为无偿借款要交个税。
3. 注册资本调整：如果600万还没到位，让股东尽快打钱到公户，做个验资报告（现在很多银行可以后补手续）。
4. 0申报风险：虽然没收入，但每月要做账！至少计提银行利息、折旧（哪怕没固定资产，空调之类的也算低值易耗品）。
### 四、关键提醒（拿笔划重点）
⚠️ 私户付款风险：所有私人代付必须12月31日前归还或转为借款，否则明年汇算清缴时税务预警。
⚠️ 发票问题：装修费、采购没发票的部分，赶紧去补开发票（抬头必须是公司名），不然企业所得税前扣不了。
⚠️ 开户银行选择：找支持对公转账的手机银行，方便老板老婆把钱转进来（备注“借款”）。
### 五、过渡期应急方案
如果短期内调不了注册资本，先按老板老婆的借款做账：
借：银行存款（公户收到的私户转账）
贷：其他应付款-股东配偶
同时让老板补签借款合同，约定还款时间（比如2025年12月31日）。
最后，跟老板说清楚：现在税务查关联交易查得死，尤其是股东直系亲属代付款，要么开公户正规走账，要么每年按金融利率算利息申报个税，二选一！
（推了推眼镜，拿起计算器）你这个情况啊，属于典型的新公司筹建期财务混乱。别急，我分步骤给你理清楚：
一、先摸清楚基础情况（准备笔记本）
1. 股权结构：让老板提供两家公司的营业执照复印件，确认80%持股公司是否已实缴出资？20%部分是否完成注资？
2. 注册资本：600万认缴制下，现在账面上实际到账多少？股东是否有增资协议？没开公户的话，股东借款要按规矩来。
3. 装修支出：立刻整理老婆私户支付的所有装修票据（合同、发票、付款记录），按时间顺序排好，这是做资本化处理的关键证据。
二、紧急处理事项（标★号）
★ 公户必须马上开立：所有公司支出必须从公户走，否则税务查账时会说你老板公私不分，按分红交20%个税就麻烦了。
★ 梳理资金流向：把股东借款（600万认缴部分）、老婆垫付的装修款全部做成书面协议，注明是“股东借款”还是“往来款”。
★ 调账准备：装修费用如果未来5年摊销，现在要先计入“长期待摊费用”，千万别直接进管理费用，不然今年所得税吃亏。
三、具体操作步骤（按顺序来）
1. 建账起点：用新会计准则，设置“实收资本”“其他应付款-股东”“长期待摊费用”科目。
2. 处理装修款：把老婆代付的钱挂“其他应付款-老板老婆”，同时让老板签个《借款协议》，约定利息（哪怕2%），不然税局可能定为无偿借款要交个税。
3. 注册资本调整：如果600万还没到位，让股东尽快打钱到公户，做个验资报告（现在很多银行可以后补手续）。
4. 0申报风险：虽然没收入，但每月要做账！至少计提银行利息、折旧（哪怕没固定资产，空调之类的也算低值易耗品）。
四、关键提醒（拿笔划重点）
⚠️ 私户付款风险：所有私人代付必须12月31日前归还或转为借款，否则明年汇算清缴时税务预警。
⚠️ 发票问题：装修费、采购没发票的部分，赶紧去补开发票（抬头必须是公司名），不然企业所得税前扣不了。
⚠️ 开户银行选择：找支持对公转账的手机银行，方便老板老婆把钱转进来（备注“借款”）。
五、过渡期应急方案
如果短期内调不了注册资本，先按老板老婆的借款做账：
借：银行存款（公户收到的私户转账）
贷：其他应付款-股东配偶
同时让老板补签借款合同，约定还款时间（比如2025年12月31日）。
最后，跟老板说清楚：现在税务查关联交易查得死，尤其是股东直系亲属代付款，要么开公户正规走账，要么每年按金融利率算利息申报个税，二选一！
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
