报表上银行存款余额3200，实际银行存款余额2200.这个怎么记账凭...

我来给你分析这个问题。 ### 一、先找出差异原因 首先要弄清楚为什么报表上的银行存款余额（3200）和实际银行存款余额（2200）会不一致。常见的原因可能有： 1. 未达账项 - 企业已收，银行未收：例如企业收到了转账支票并已入账，但尚未送达银行进行结算。 - 企业已付，银行未付：比如企业开出了支票，但收款人尚未到银行兑现。 - 银行已收，企业未收：可能是银行收到的汇款，企业还未收到到账通知，没有记账。 - 银行已付，企业未付：如银行扣除了手续费等费用，但企业尚未记录。 2. 记账错误 - 可能是企业在记录银行存款收支时出现差错，比如金额记错、借贷方向记反等。 ### 二、根据不同情况做调整凭证 #### （一）如果是未达账项 1. 企业已收，银行未收 - 这种情况不需要做调整凭证。因为企业已经正确记录了收入，只是银行尚未处理。等到银行结算完成后，双方余额就会自动一致。 2. 企业已付，银行未付 - 同样不需要做调整凭证。企业已经记录了支出，银行结算后会同步减少余额。 3. 银行已收，企业未收 - 假设是银行收到一笔汇款500元，企业未记账。 - 调整凭证如下： - 借：银行存款500 - 贷：应收账款（或其他相关科目，根据汇款来源确定）500 4. 银行已付，企业未付 - 假设银行扣除了手续费100元，企业未记账。 - 调整凭证如下： - 借：财务费用 - 银行手续费100 - 贷：银行存款100 #### （二）如果是记账错误 1. 金额记错 - 例如企业记录的某笔银行存款收入多了300元。 - 调整凭证如下： - 借：主营业务收入（或其他相关收入科目）300 - 贷：银行存款300 2. 借贷方向记反 - 比如企业将一笔银行存款支出记成了收入，金额为200元。 - 调整凭证如下： - 借：银行存款200 - 贷：主营业务成本（或其他相关支出科目）200 在调整之前，一定要仔细核对银行对账单和企业账目，确保调整的准确性。同时，要附上详细的说明，解释差异的原因和调整的依据。