木森老师
回答于05月11日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）学员啊，这情况得这么看：
1. 费用单金额必须填实际支出的2397.26元，这是你公司银行/现金的真实流水。
2. 发票差额处理：
- 在凭证上用红字冲销法：借记费用科目2387.67元（按发票），贷记银行存款2397.26元，差额9.59元挂“财务费用-手续费”或“营业外支出”（具体看性质）。
- 摘要写清楚“补付票面差额”，附银行回单和发票一起装订。
3. 税务风险提示：
- 专票的话差额部分不能抵扣进项税
- 普票超过合同约定浮动比例可能被稽查
- 建议每月汇总差额做《发票差异说明表》备查
（掏出泛黄的笔记本）记住：钱是老板的真金白银，账是税务局的尺子，发票差一分钱都得有说法！
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）学员啊，这情况得这么看：
1. 费用单金额必须填实际支出的2397.26元，这是你公司银行/现金的真实流水。
2. 发票差额处理：
- 在凭证上用红字冲销法：借记费用科目2387.67元（按发票），贷记银行存款2397.26元，差额9.59元挂“财务费用-手续费”或“营业外支出”（具体看性质）。
- 摘要写清楚“补付票面差额”，附银行回单和发票一起装订。
3. 税务风险提示：
- 专票的话差额部分不能抵扣进项税
- 普票超过合同约定浮动比例可能被稽查
- 建议每月汇总差额做《发票差异说明表》备查
（掏出泛黄的笔记本）记住：钱是老板的真金白银，账是税务局的尺子，发票差一分钱都得有说法！
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