木棉老师
回答于05月09日
金牌答疑老师
（扶了扶老花镜，慢慢翻开账本）嗯，这个问题啊，我干了十多年会计，碰到过不少类似的情况。咱们得从两个角度来分析：
### 一、住宿机票费用的入账问题
1. 要看业务实质：如果这些艺人是你们承办演唱会必须邀请的演出人员，那他们的差旅费属于演出成本的一部分，应该计入“主营业务成本”。但要是纯粹商务接待性质的报销（比如关系单位的领导来捧场），那就要算“业务招待费”了。
2. 发票处理有讲究：必须让艺人提供合规的增值税发票，住宿费要抬头开公司全称，机票行程单也要对应。如果是通过票务公司统一结算的，可以让票务公司把差旅费打包进经纪代理服务里开专票（不过演唱会成本一般很难抵扣进项税）。
### 二、代扣代缴个税问题
1. 关键看法律关系：如果艺人和你们公司签的是演出合同，属于劳务报酬，每次收入超过800元就要代扣个税。要是对方已经上过个人所得税APP申报过，你们可以要求补报备查。
2. 特殊情况处理：很多小唱片公司的新人可能不懂税务，这时候要主动代扣代缴，否则税务稽查时公司要补税+滞纳金。建议让艺人去税务局做临时税务登记，能降低预扣率。
（拿起计算器敲了敲）给你们举个例子：上次某演唱会请的助唱嘉宾，机票住宿总共花了1.2万，我们直接挂主营业务成本-演出费，同时按20%税率预扣了2400元个税。后来对方经纪人补了发票过来，这事才了结。记住啊，现在金税四期查连号发票很严，差旅费尽量分散在不同酒店开票！
（扶了扶老花镜，慢慢翻开账本）嗯，这个问题啊，我干了十多年会计，碰到过不少类似的情况。咱们得从两个角度来分析：
一、住宿机票费用的入账问题
1. 要看业务实质：如果这些艺人是你们承办演唱会必须邀请的演出人员，那他们的差旅费属于演出成本的一部分，应该计入“主营业务成本”。但要是纯粹商务接待性质的报销（比如关系单位的领导来捧场），那就要算“业务招待费”了。
2. 发票处理有讲究：必须让艺人提供合规的增值税发票，住宿费要抬头开公司全称，机票行程单也要对应。如果是通过票务公司统一结算的，可以让票务公司把差旅费打包进经纪代理服务里开专票（不过演唱会成本一般很难抵扣进项税）。
二、代扣代缴个税问题
1. 关键看法律关系：如果艺人和你们公司签的是演出合同，属于劳务报酬，每次收入超过800元就要代扣个税。要是对方已经上过个人所得税APP申报过，你们可以要求补报备查。
2. 特殊情况处理：很多小唱片公司的新人可能不懂税务，这时候要主动代扣代缴，否则税务稽查时公司要补税+滞纳金。建议让艺人去税务局做临时税务登记，能降低预扣率。
（拿起计算器敲了敲）给你们举个例子：上次某演唱会请的助唱嘉宾，机票住宿总共花了1.2万，我们直接挂主营业务成本-演出费，同时按20%税率预扣了2400元个税。后来对方经纪人补了发票过来，这事才了结。记住啊，现在金税四期查连号发票很严，差旅费尽量分散在不同酒店开票！
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