金田老师
回答于05月09日
金牌答疑老师
（扶了扶老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）学员呐，你这问题得拆开看。先说这几万块的报销款转出，法人拿不出发票这事儿，咱得先理清楚这笔钱的来龙去脉。
### 一、关于法人报销款转出无发票的处理
1. 查原始凭证：把银行流水和账上记录对一遍，看看有没有当时转账的备注、审批单或者签字。要是有领导签字的报销单，哪怕没发票，也能暂时当内部凭证用，但得在账上备注“暂无发票”。
2. 跟法人沟通：找个时间跟法人好好聊聊，说明税务风险。如果确实是公司费用，让法人尽量补发票；要是实在补不了，得写个情况说明，明确这笔钱的性质（比如股东借款、垫付资金还是其他）。
3. 税务处理：如果既没发票也没合理说明，税局可能会认定是分红或者工资薪金，得代扣个税。你懂的，分红是20%，工资超过5000部分也要扣税，这钱得从公司出，别让法人自己补。
### 二、关于用其他应付款冲抵的问题
1. 先看欠款性质：之前欠法人的几十万，如果是借款（比如其他应付款-法人借款），那可以用现在的转出款冲抵，但得签个还款协议或者书面说明，明确双方同意抵账。
2. 账务处理：
- 冲抵时，借“其他应付款-法人”，贷“银行存款”或“现金”。
- 如果涉及税费（比如利息），还得算清楚，别留尾巴。
3. 风险提示：如果之前借款没约定利息，税局可能会认定是无偿借款，按银行利率算利息，调增公司利润，得多交企业所得税。
### 三、操作建议
1. 补齐手续：让法人补签字、补说明，把银行流水和账对齐，别留模糊地带。
2. 分开处理：报销款转出和借款冲抵别混在一起，该走费用的走费用，该冲借款的冲借款，账目要清晰。
3. 备查资料：把沟通记录、签字文件、银行凭证都复印留底，万一以后查账，能说得清楚。
（敲计算器）总之，先理清楚每笔钱的性质，别急着冲账。税务风险得提前规避，账目清晰比什么都重要！
（扶了扶老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）学员呐，你这问题得拆开看。先说这几万块的报销款转出，法人拿不出发票这事儿，咱得先理清楚这笔钱的来龙去脉。
一、关于法人报销款转出无发票的处理
1. 查原始凭证：把银行流水和账上记录对一遍，看看有没有当时转账的备注、审批单或者签字。要是有领导签字的报销单，哪怕没发票，也能暂时当内部凭证用，但得在账上备注“暂无发票”。
2. 跟法人沟通：找个时间跟法人好好聊聊，说明税务风险。如果确实是公司费用，让法人尽量补发票；要是实在补不了，得写个情况说明，明确这笔钱的性质（比如股东借款、垫付资金还是其他）。
3. 税务处理：如果既没发票也没合理说明，税局可能会认定是分红或者工资薪金，得代扣个税。你懂的，分红是20%，工资超过5000部分也要扣税，这钱得从公司出，别让法人自己补。
二、关于用其他应付款冲抵的问题
1. 先看欠款性质：之前欠法人的几十万，如果是借款（比如其他应付款-法人借款），那可以用现在的转出款冲抵，但得签个还款协议或者书面说明，明确双方同意抵账。
2. 账务处理：
- 冲抵时，借“其他应付款-法人”，贷“银行存款”或“现金”。
- 如果涉及税费（比如利息），还得算清楚，别留尾巴。
3. 风险提示：如果之前借款没约定利息，税局可能会认定是无偿借款，按银行利率算利息，调增公司利润，得多交企业所得税。
三、操作建议
1. 补齐手续：让法人补签字、补说明，把银行流水和账对齐，别留模糊地带。
2. 分开处理：报销款转出和借款冲抵别混在一起，该走费用的走费用，该冲借款的冲借款，账目要清晰。
3. 备查资料：把沟通记录、签字文件、银行凭证都复印留底，万一以后查账，能说得清楚。
（敲计算器）总之，先理清楚每笔钱的性质，别急着冲账。税务风险得提前规避，账目清晰比什么都重要！
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