老师好，公司去年是亏损。今天第一季度有盈利，弥补亏损后就不用...

你好，关于财务软件上计提所得税费用的问题，这确实是一个需要细致处理的会计问题。下面我根据我的会计经验给你一些建议： 1. 调整分录 - 冲减多计提部分：由于公司去年亏损且今年第一季度盈利已弥补亏损无需交税，对于财务软件上多计提的所得税费用，需要做冲减调整。具体的会计分录可以是借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记“以前年度损益调整”或“所得税费用”科目（取决于你们公司的会计政策和具体情况）。这样可以将多计提的部分从账目中剔除。 - 确认调整金额：仔细核对财务软件上计提的所得税费用金额，以及根据税法规定计算出的实际应纳税额，确定需要冲减的具体金额，确保调整分录的准确性。 2. 财务报表调整 - 资产负债表：多计提的所得税费用会影响资产负债表中的“应交税费”科目余额，使其虚高。在进行调整后，应相应减少“应交税费”科目的余额，以真实反映公司的负债情况。 - 利润表：多计提的所得税费用会导致利润表中的净利润被低估。通过上述调整分录，可以纠正净利润的计算，使其更准确地反映公司的经营成果。 3. 税务申报调整 - 汇算清缴申报：在进行企业所得税汇算清缴申报时，填写正确的应纳税所得额和应纳税额。如果预缴了过多的税款，可以在申报时申请退税或抵缴下一年的税款。 - 与税务机关沟通：如果在税务申报过程中遇到问题或不确定如何处理，及时与税务机关沟通，了解相关政策和申报要求，确保申报的准确性和合规性。 综上所述，对于财务软件上计提所得税费用而实际无需交税的情况，需要通过会计分录进行调整，并相应地调整财务报表和税务申报。同时，加强财务管理和税务筹划也是避免类似问题的重要措施。希望以上建议能帮到你！