老师，我财务软件里应交税费应交增值税进项税94940.35，销项税额...

在会计处理中，应交增值税的进项税额和销项税额是两个重要的概念。进项税额是指企业在购进货物或接受劳务时支付的增值税，而销项税额是指企业在销售货物或提供劳务时应收取的增值税。 根据你提供的数据： - 进项税额：94,940.35元 - 销项税额：-101,864.04元（负数表示销项税额小于进项税额） 我们需要计算应交增值税的净额，即销项税额减去进项税额。 $应交增值税=销项税额-进项税额$ 将给定的数据代入公式： $应交增值税=-101,864.04-94,940.35$ $=-196804.39$ 由于结果是负数，这意味着企业在这个期间内支付的增值税（进项税额）大于收取的增值税（销项税额），因此企业实际上是有税金返还的。 在会计分录中，我们需要记录应交税费的增加或减少。由于你的销项税额是负数，这表明应交税费减少了。具体的会计分录如下： ``` 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 94,940.35元 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 101,864.04元 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 196,804.39元 ``` 这样，应交税费的账户余额就会反映出企业实际需要缴纳的增值税金额。如果结果是正数，则表示企业需要缴纳增值税；如果是负数，则表示企业有多缴的税款，可以向税务机关申请退税或者留抵下期使用。