竹子老师
回答于2024年12月03日
金牌答疑老师
以下是对上述问题的专业回答：
### 个体工商户的增值税和个人所得税政策
#### 一、增值税
1. 小规模纳税人：
- 季度开票金额不超过30万元（即月销售额不超过10万元）的情况下，免征增值税。
- 这一规定适用于所有符合条件的小规模纳税人，包括个体工商户。
2. 超过免税额的情况：
- 如果季度开票金额超过30万元，需要按照适用税率缴纳增值税。
#### 二、个人生产经营所得税
1. 核定征收与查账征收：
- 核定征收：税务机关根据一定的标准和方法核定应纳税所得额，然后按照适用的税率计算税额。
- 查账征收：根据实际收入和成本费用进行核算，然后按照适用的税率计算税额。
2. 减半征收政策：
- 个体工商户在计算个人所得税时，可以享受减半征收的优惠政策，年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。
3. 具体税额计算：
- 核定征收的税额计算公式为：应纳所得税额=收入总额×应税所得率×使用税率-速算扣除数。
- 查账征收的税额计算公式为：应纳所得税额=(全年收入总额-成本-费用)×使用税率-速算扣除数。
4. 不交税的条件：
- 无论是核定征收还是查账征收，只要符合减半征收的政策条件，并且年度应纳税所得额不超过200万元，就可以享受减半征收的优惠。但需要注意的是，这并不意味着完全不需要缴税，而是税额会有所减少。
综上所述，个体工商户不管是核定征收还是查账征收，季度开票不超过9万确实可以免交增值税，但个人生产经营所得税的缴纳情况则取决于是否满足减半征收的政策条件以及具体的经营所得情况。如果年度应纳税所得额不超过200万元，可以享受减半征收的优惠，从而降低税负。
以下是对上述问题的专业回答：
个体工商户的增值税和个人所得税政策
# 一、增值税
1. 小规模纳税人：
- 季度开票金额不超过30万元（即月销售额不超过10万元）的情况下，免征增值税。
- 这一规定适用于所有符合条件的小规模纳税人，包括个体工商户。
2. 超过免税额的情况：
- 如果季度开票金额超过30万元，需要按照适用税率缴纳增值税。
# 二、个人生产经营所得税
1. 核定征收与查账征收：
- 核定征收：税务机关根据一定的标准和方法核定应纳税所得额，然后按照适用的税率计算税额。
- 查账征收：根据实际收入和成本费用进行核算，然后按照适用的税率计算税额。
2. 减半征收政策：
- 个体工商户在计算个人所得税时，可以享受减半征收的优惠政策，年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。
3. 具体税额计算：
- 核定征收的税额计算公式为：应纳所得税额=收入总额×应税所得率×使用税率-速算扣除数。
- 查账征收的税额计算公式为：应纳所得税额=(全年收入总额-成本-费用)×使用税率-速算扣除数。
4. 不交税的条件：
- 无论是核定征收还是查账征收，只要符合减半征收的政策条件，并且年度应纳税所得额不超过200万元，就可以享受减半征收的优惠。但需要注意的是，这并不意味着完全不需要缴税，而是税额会有所减少。
综上所述，个体工商户不管是核定征收还是查账征收，季度开票不超过9万确实可以免交增值税，但个人生产经营所得税的缴纳情况则取决于是否满足减半征收的政策条件以及具体的经营所得情况。如果年度应纳税所得额不超过200万元，可以享受减半征收的优惠，从而降低税负。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
