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针对您提到的公司今年五月份应该付的小区场地费到十月份才付款，并且您在本月摊销了五月至十月份的费用，但集团审核不通过的情况，我将为您提供以下建议： ### 一、正确的会计处理方式 1. 确认费用归属期间：首先，需要明确这笔场地费是归属于哪个期间的费用。由于费用发生在五月份，因此它应该被计入五月份的账目中。 2. 调整会计分录：由于您已经在本月摊销了五个月的费用，但现在需要更正为仅摊销一个月（即五月份）的费用，因此需要进行相应的会计分录调整。具体步骤如下： - 冲销原摊销分录：如果您已经录入了摊销五个月费用的分录，那么需要先冲销这部分分录。 - 借：累计摊销（红字，表示减少） - 贷：管理费用-无形资产摊销（红字，表示减少） - 重新录入正确分录：然后，根据实际发生的费用情况，重新录入五月份的摊销分录。 - 借：管理费用-无形资产摊销（金额为五月份应摊销的费用） - 贷：累计摊销（金额为五月份应摊销的费用） ### 二、与集团沟通 在完成上述会计处理后，建议您与集团财务部门进行沟通，解释费用归属期间的判断依据以及会计分录的调整原因。同时，提供相关证明材料（如合同、发票等），以支持您的判断。 ### 三、注意事项 1. 及时性：会计处理应遵循及时性原则，确保费用在发生时就得到正确的确认和记录。 2. 准确性：确保会计分录的准确性，避免因错误分录导致财务报表失真。 3. 合规性：遵守相关法律法规和会计准则的要求，确保会计处理的合规性。 总之，针对您提到的情况，建议按照上述步骤进行会计处理，并与集团财务部门进行充分沟通，以确保会计处理的正确性和合规性。