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现金管理是在中国实行现金管理，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。
现金有广义、狭义之分。广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。狭义的现金仅指库存现金。这里所讲的现金是指广义的现金。
现金管理目标：
在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程，其目的是在保证企业正常经营活动现金所需现金的同时，尽量减少企业的现金数量，从暂时闲置的现金中获得最大的收益，提高资金的使用效率。
现金的动机：交易性动机、预防性动机、投机性动机。
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