小智老师
回答于05月24日
金牌答疑老师
关于您提出的合同和增值税申报问题，作为一位经验丰富的会计，我建议您如下操作：
首先，小规模纳税人的增值税是按照销售额的一定比例征收的。通常情况下，小规模纳税人适用的增值税税率为3%。
其次，增值税的申报通常是按季度进行的。如果您的发票是在两个季度分别开具的，那么您应该根据每个季度实际开具的发票金额来计算应缴纳的增值税。
具体来说，如果第一个季度开具了一部分发票，第二个季度开具了剩余部分，那么您应该在每个季度末分别计算并申报增值税。这样，您在每个季度都需要申报并缴纳相应的增值税，而不是一次性申报整个38万的增值税。
例如，如果在第一个季度开具了20万的发票，那么该季度应缴纳的增值税为：
$20万 \times 3\% = 6,000元$
如果在第二个季度开具了18万的发票，那么该季度应缴纳的增值税为：
$18万 \times 3\% = 5,400元$
因此，您需要在两个季度分别申报并缴纳增值税，而不是一次性申报整个合同金额的增值税。这样做既符合税法规定，也有助于您更好地管理公司的现金流。
关于您提出的合同和增值税申报问题，作为一位经验丰富的会计，我建议您如下操作：
首先，小规模纳税人的增值税是按照销售额的一定比例征收的。通常情况下，小规模纳税人适用的增值税税率为3%。
其次，增值税的申报通常是按季度进行的。如果您的发票是在两个季度分别开具的，那么您应该根据每个季度实际开具的发票金额来计算应缴纳的增值税。
具体来说，如果第一个季度开具了一部分发票，第二个季度开具了剩余部分，那么您应该在每个季度末分别计算并申报增值税。这样，您在每个季度都需要申报并缴纳相应的增值税，而不是一次性申报整个38万的增值税。
例如，如果在第一个季度开具了20万的发票，那么该季度应缴纳的增值税为：
$20万 \times 3\% = 6,000元$
如果在第二个季度开具了18万的发票，那么该季度应缴纳的增值税为：
$18万 \times 3\% = 5,400元$
因此，您需要在两个季度分别申报并缴纳增值税，而不是一次性申报整个合同金额的增值税。这样做既符合税法规定，也有助于您更好地管理公司的现金流。
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